Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нулевая отчетность ООО в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На нулевые формы распространяются те же правила, которые установлены для отчетов с показателями. Это относится и к порядку представление отчетов. Так, если компания обязана отчитываться электронно, то и нулевую декларацию или расчет нужно подать в такой же форме.
В частности, это касается всех плательщиков НДС. Даже если в периоде не было облагаемых операций, направить декларацию нужно по ТКС. Бумажная форма принята ИФНС не будет.
Если компания не обязана подавать отчетность в электронной форме, то приемлемы все прочие методы представления. Отчетность можно:
- передать лично;
- передать через представителя, уполномоченного доверенностью;
- направить почтовым отправлением.
Можно приложить к формам письмо, в котором указать, что операции в отчетный период не осуществлялись, объекта налогообложения не было.
Если отчетность направляется в электронном виде по ТКС, то спустя 2 часа максимум должно поступить подтверждение от оператора электронного документооборота. Не позже следующего рабочего дня налогоплательщик должен получить извещение о получении отчетности, квитанцию о приеме и извещение о вводе. Эти документы подтвердят, что отчетность передана в Налоговый орган и прошла первичную форматно-логическую проверку. В случае неудачи налогоплательщик получит уведомление об отказе в приеме с перечнем ошибок, которые нужно исправить.
Как заполнить нулевую декларацию ООО на УСН
Действующая форма декларации утверждена приказом ФНС России от 25.12.2020 №ЕД-7-3/958@. Бланк отчёта состоит из титульного листа и шести разделов. При отсутствии деятельности плательщики УСН сдают только следующие листы и разделы:
| УСН “Доходы” | УСН “Доходы минус расходы” |
|---|---|
| Титульный лист | Титульный лист |
| Раздел 1.1 | Раздел 1.2 |
| Раздел 2.1.1 | Раздел 2.2 |
| Раздел 2.1.2 (только плательщики торгового сбора) | — |
В каких случаях нулевой ЕФС-1 не сдается?
Для ответа на этот вопрос напомним основные кадровые события, которые обычно отражаются в отчете ЕФС-1 (раздел 1):
- заключение или расторжение трудового договора (ТД) с сотрудником;
- приостановление ТД с сохранением рабочего места за работником, а также восстановление трудовых отношений;
- подписание или расторжение, а также приостановление или возобновление договоров гражданско-правового характера (ГПХ);
- подача заявлений сотрудниками на изменение вида трудовой книжки – перевести на электронную версию или продолжать учитывать стаж в бумажном варианте;
- изменение названия предприятия-страхователя;
- изменение квалификации сотрудника, получение новой специальности или профессии;
- судебные ограничения по должности или виду деятельности работника.
Кому нужно сдавать нулевой РСВ
Нулевой расчёт по страховым взносам предоставляют юрлица и ИП с наёмными работниками, даже если за отчётный период не было никаких выплат — ни зарплат, ни вознаграждений по ГПХ. Это не прихоть налоговых инспекторов: форма с нулями покажет, что вы действительно не делали никаких отчислений, и дополнительно проверять вас не нужно.
Среди тех, кто должен подавать нулевой РСВ, есть два исключения:
-
ООО и ИП на АУСН освобождаются от сдачи нулевых РСВ;
-
если сейчас у ИП нет сотрудников, но раньше он числился работодателем — придётся предоставить налоговой нулевой РСВ. Если у ИП никогда не было сотрудников, ему вообще не нужно подавать РСВ, даже нулевой.
Подача нулевой отчетности
Как же подавать нулевую отчетность и есть ли предусмотренные специальные программы для составления такой отчётности?
Напоминаем, что многие программы автоматизированного бухгалтерского учета содержат в себе формы, предполагающие подачу нулевой декларации по упрощенной схеме. Кроме того, стоит помнить, что при заполнении такого документа в ручном режиме в обязательном порядке необходимо в пустых ячейках проставлять прочерки, а не оставлять место пустым.
Подавать нулевую отчётность можно так же, как и любую другую:
- Непосредственно в территориальное подразделение ФНС;
- Любым почтовым оператором;
- С помощью интернета и специальных телекоммуникационных каналов связи.
Когда сдается первая нулевка?
Данный вопрос актуален для новых или вновь зарегистрированных компаний и индивидуальных предпринимателей. Формально такой субъект предпринимательства считается приступившим к работе уже с первого дня регистрации (с даты внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП).
Куда отчитываться по нулевым результатам деятельности? Отчетность субъекта предпринимательства ждут все контролирующие структуры: налоговая, ФСС, Росстат, ПФР. Состав отчетности определяется статусом налогоплательщика, актуальным режимом налогообложения, наличием/отсутствием наемных работников.
Представить нулевую отчетность необходимо даже в том случае, если датой регистрации является последний день квартала. Например. Юридическое лицо на общей системе налогообложения зарегистрировано 30.06.2020 года, то первую нулевую отчетность необходимо представить за II квартал 2020 года (за апрель-июнь 2020 года). В случае регистрации 01.07.2020 года нулевую отчетность за II квартал 2020 года предоставлять не нужно.
Ниже приведен образец нулевой декларации предпринимателя, уплачивающего упрощенный налог 6%.
Пример нулевой декларации для индивидуального предпринимателя, уплачивающего 6% с дохода
- Страница 1 . введите НДС, будет вставлен код. В поле с номером корректировки — код ‘0’, указывающий на основное заполнение декларации. В графе ‘Налоговый период’ — код ’34’, означающий один год. Графа «По месту регистрации» заполняется кодом ‘120’. Далее введите наименование в реквизиты налогоплательщика без привязки к статусу индивидуального предпринимателя и заполните поля исходя из достоверности предоставленной информации.
- Раздел 1.1 должен быть отмечен DASH во всех полях, кроме ОКТМО. Этот код должен быть введен только один раз в строке 010. Если адрес не был изменен за этот год, то в последующие строки 030, 060 и 090 необходимо внести информацию, если изменение было произведено.
- В разделе 2.1.1 пробелы ставятся во всех полях, кроме строки 2: 101 — КОД «1» и строка 102 — код «2».
Примечания Если в ведомости стоит ноль, то информацию о торговых взносах и выделенных средствах можно не включать. Это означает, что разделы 2. 1. 2 и 3 не будут заполнены.
Не тратьте время на изучение морских требований к заполнению ведомости! С помощью нашего сервиса вы сможете заполнить выписку быстро и легко, указав только самое основное — имя предпринимателя. Наш сервис переносит данные в нужное поле документа.
Какую отчётность нужно сдавать индивидуальному предпринимателю
Индивидуальный предприниматель имеет право выбирать из различных систем налогообложения, исходя из особенностей своего бизнеса. Выбранная система, количество работников и вид бизнеса, которым занимается индивидуальный предприниматель, определят, какую декларацию нужно подавать.
Индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, должны подавать следующее.
-3 декларации по Пит (подоходный налог)
— Квартальные декларации по НДС.
— Государственную справку по запросу в Федеральную службу государственной статистики, если индивидуальный предприниматель включен в годовую выборку
— Финансовая отчетность
Помимо вышеперечисленного, ИП ОСНО, нанимающий работника, представляет справки в Пенсионный фонд РФ по формам РСВ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД.
Индивидуальные предприниматели, работающие в рамках упрощенной системы налогообложения (УСН), представляют следующие отчеты
— Налоговые декларации в контексте упрощенной системы налогообложения
— Книга учета расходов и доходов (КУДиР)
Если у индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения есть работники, то они представляют 6-НДФЛ на всех работников, сведения о среднесписочной численности работников, РСВ, СЗВ-СТАЖ, отчет ОДВ-1, СЗВ-М, 4ФСС.
В рамках специального налогового режима предприниматели подают специализированные виды отчетности.
Как налоговая проверяет нулевые декларации
У налоговых органов есть три месяца на проведение камеральной проверки — это заявление не подлежит обжалованию. Если в ходе проверки у налоговых органов возникнут вопросы, они могут запросить дополнительную документацию или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если с момента подачи декларации прошло три месяца, а налоговая молчит, значит, заявление принято.
Внефеноменальные проверки. Во время проверки налоговая инспекция обменивается информацией с банком, чтобы проверить продажи по счету. Если во время проверки счета деньги зачисляются покупателями и заказчиками.
Это может быть связано с ошибкой в назначении платежа. Например, вы получили кредит, но в назначении это не указано, и налоговые органы могут посчитать это вашим доходом. В этом случае предпринимателю необходимо будет представить подтверждающие документы.
Запрос на обоснование бездействия. Налоговые органы предлагают вам отправить запрос на разъяснение или выяснение того, почему вы не ведете бизнес и когда вы намерены начать. Запрос должен быть представлен в виде заявления о предоставлении разъяснений.
Если вы получили такой запрос, обратитесь непосредственно в налоговый орган или объясните в письменном виде, почему вы не занимались бизнесом в течение последнего года. Например, вы не смогли найти подходящее место или деньги для покупки товаров или найма сотрудников. Письмо должно быть адресовано ответственному за проверку лицу, подписавшему заявление.
Не игнорируйте запрос. Неисполнение требования может повлечь штраф в размере 5 000, а за повторное молчание в течение года штраф может быть увеличен до 20 000 (статья 129.1 Налогового кодекса).
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
- Заказчик имеет право:
- Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
- Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
- Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
- Заказчик обязан:
- Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
- Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
- Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
- Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
- Исполнитель имеет право:
- Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
- Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
- неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
- если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
- Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
- В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
- При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
- Исполнитель обязан:
- Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
- Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
- Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
- В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
- Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
- Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Отчетность для статистического учета
В 2024 году ООО «Нулевка» также обязано представлять отчетность для статистического учета. Эта отчетность необходима для сбора статистических данных и анализа ситуации на рынке.
Все предприятия, включая ООО «Нулевка», обязаны представлять квартальные формы статистической отчетности. В отчетности для статистического учета должна быть указана информация о количестве произведенной продукции, количестве работников и других показателях деятельности организации.
Отчетность для статистического учета сдается в Федеральную службу государственной статистики (Росстат). Для этого необходимо заполнить соответствующие формы статистической отчетности и представить их в установленные сроки. Сроки сдачи отчетности могут меняться в зависимости от размера организации и специфики ее деятельности.
ООО «Нулевка» должно представлять отчетность для статистического учета в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Росстата. При несоблюдении требований к отчетности предприятие может столкнуться с административными или финансовыми последствиями. Важно иметь в виду, что отчетность должна быть заполнена корректно и достоверно.
Обращаем ваше внимание на то, что требования к отчетности для статистического учета могут изменяться, поэтому рекомендуется следить за обновлениями законодательства и регулярно участвовать в обучающих программах и семинарах, чтобы быть в курсе последних изменений и требований.
В этом разделе мы рассмотрим основную информацию о сдаче отчетности в ООО нулевка в 2024 году.
Отчетность в ООО нулевка является обязательной и представляет собой информацию о финансовом состоянии и деятельности компании за определенный период времени. Сдача отчетности необходима для ведения учета и контроля со стороны налоговых органов.
В 2024 году ООО нулевка должно сдавать следующие отчеты:
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Бухгалтерская отчетность, включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках | Не позднее 28 февраля |
| Налоговая отчетность, включая налоговую декларацию и отчет о налоговых платежах | Не позднее 30 апреля |
| Отчет о движении денежных средств | Не позднее 30 июня |
| Отчет о движении товаров | Не позднее 30 июня |
Важно отметить, что сроки сдачи отчетов могут изменяться в соответствии с законодательством и соглашениями, заключенными с налоговыми органами. Поэтому рекомендуется своевременно ознакомиться с актуальными требованиями и сроками сдачи отчетности в конкретном регионе.
Неисполнение обязанности по сдаче отчетности или ее неправильное оформление может привести к наложению штрафных санкций и проблемам с налоговыми органами. Поэтому следует уделить особое внимание выполнению всех требований и правил при сдаче отчетности.
1. Справка о среднесписочной численности работников
Для подтверждения информации о численности сотрудников предприятия в течение года составляется данная справка. В ней указываются данные о среднем количестве работников, включая всех категорий персонала, в разрезе каждого месяца.
2. Отчет по форме РСВ-1
Данный отчет содержит информацию о заработке работников и начисленных им налогах и отчислениях. В нем указываются данные о заработной плате, премиях, льготах и вычетах, а также суммы начисленных налогов и взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС.
3. Сведения о применении специальных налоговых режимов
Если предприятие использует специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения или единый налог на вмененный доход, необходимо предоставить сведения об их применении. В отчете указывается выбранный режим, сумма дохода и сумма уплаченного налога.
4. Исполнение закона о трудовых договорах
В данном отчете предоставляется информация о заключенных трудовых договорах на предприятии, их сроках, условиях и других параметрах. Отчет также содержит сведения о соблюдении требований трудового законодательства при заключении и расторжении договоров.
5. Информация о социальной защите работников
Организации должны предоставить отчет о мерах социальной защиты, предоставленных работникам, включая выплаты пособий, отпускных и привилегий. Отчет также может включать информацию о программе корпоративного социального обеспечения и организованных мероприятиях.
«Нулёвка» с опозданием
Сотрудники налоговой службы предупреждают, что за представление «нулевки» в не надлежащее время предусмотрен минимальный, но всё же штраф.
Министерство финансов России несколько раз говорило, что организация должна отчитываться, в частности, если по факту в бюджете сумма отсутствует. Тогда, по мнению финансистов, компания представляет декларацию с нулевыми показателями. В случае, если организация не показала отчетность, ей может грозить ответственность в форме наименьшего взыскания, которое предусмотрено ст. 119 НК РФ, — сейчас это 1000 руб. (Письма от 23.11.2011 N 03-02-08/121, от 27.10.2009 N 03-07-11/270 и от 16.01.2008 N 03-02-07/1-14).
Ещё пять лет назад подобное мнение выразило столичное налоговое управление (Письмо УФНС России по г. Москве от 16.03.2009 N 20-14/4/022859@). Правомерность привлечения организации к ответственности за непредставление «нулевок» подтвердила и ФНС России в августе текущего года. (Письмо от 22.08.2014 N СА-4-7/16692).