Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи НДС в 2024 году для организаций». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | Декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января — воскресенье) |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1) | 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | 2022 год | 17.04.2023 |
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
| Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
|---|---|---|
| IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Особенности заполнения декларации
Декларация по НДС состоит из титульного листа и 12 разделов, однако представителям МСП чаще всего нужно заполнить лишь некоторые их них:
-
титульный лист и 1 раздел являются обязательными для всех;
-
2 раздел заполняют только налоговые агенты;
-
3 раздел предназначен для расчета налоговой базы и НДС по ненулевым ставкам;
-
разделы 4-6 заполняют только экспортеры;
-
7 раздел предназначен для тех, кто в предыдущем квартале осуществлял операции, не облагаемые НДС;
-
8 раздел – это сведения о полученных счетах-фактурах, а 9 раздел, соответственно, о выставленных;
-
10 и 11 раздел предназначены для посредников – здесь указывают сведения о выставленных и полученных счетах-фактурах соответственно;
-
последний, 12 раздел, заполняется компаниями, если они освобождены от НДС или совершают необлагаемые операции. Например, ИП и юрлица на УСН или ПСН, выставляющие счета-фактуры с НДС.
Актуальные ставки по НДС
На данный момент в Российской Федерации действуют следующие ставки НДС:
| Ставка | Применимость |
|---|---|
| 0% | Продажа некоторых товаров, экспорт, услуги социального характера |
| 10% | Товары и услуги, включая питание в общественных столовых и ресторанах |
| 20% | Большинство товаров и услуг, не включенных в предыдущие ставки |
Организации и предприниматели должны учитывать актуальные ставки НДС при регистрации и осуществлении налоговых расчетов. Соблюдение правил по уплате НДС является важным фактором для предотвращения налоговых преступлений и обеспечения финансовой устойчивости бизнеса.
Важные советы по сдаче НДС
- Тщательно проверяйте документацию. При заполнении налоговой декларации по НДС важно убедиться в правильности всех представленных документов, таких как счета-фактуры, акты выполненных работ или оказанных услуг, товарные накладные и другие необходимые документы.
- Следите за сроками. Узнайте все сроки сдачи налоговой декларации и уплаты НДС. Обязательно соблюдайте эти сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.
- Не забывайте о корректировке. Если в течение отчетного периода возникли изменения, связанные с НДС (например, отказ от покупки товара или возврат средств), не забудьте внести соответствующие корректировки в налоговую декларацию и произвести перерасчет суммы подлежащего уплате налога.
- Обращайтесь к профессионалам. Если вы сомневаетесь или не уверены в правильности заполнения налоговой декларации по НДС, лучше обратиться за помощью к профессионалам – бухгалтерам или юристам, специализирующимся на налоговом законодательстве.
- Ведите учет правильно. Регулярно ведите учет всех операций, связанных с НДС. Это позволит вам оперативно отслеживать выплаты НДС или возможные суммы к возврату.
Следуя этим важным советам, вы сможете облегчить процесс сдачи налоговой декларации по НДС и уменьшить риски возможных нарушений.
Когда нужно сдать отчет по НДС в 2024 году?
Срок сдачи отчета о НДС в 2024 году зависит от режима налогообложения. Плательщики, применяющие общую систему налогообложения, должны представить отчет по НДС за предыдущий календарный год до 20 апреля 2024 года. При этом, если последний день срока сдачи приходится на выходной или праздничный день, то отчет нужно представить до ближайшего рабочего дня.
Плательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны представить отчет по НДС за предыдущий квартал до 20 числа последующего квартала. То есть, отчет за первый квартал 2024 года нужно сдать до 20 апреля 2024 года, за второй квартал — до 20 июля 2024 года и так далее.
В случае, если дата уплаты налога приходится на выходной или праздничный день, последний день сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день.
Сроки предоставления отчетности в ФНС
Отчетность в ФНС должна быть представлена в установленные сроки. Для различных типов налогоплательщиков эти сроки могут различаться:
1. Юридические лица, осуществляющие деятельность на основе патентов: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 20 рабочих дней после окончания отчетного периода.
2. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.
3. Организации, работающие по общей системе налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 28 рабочих дней после окончания отчетного периода.
4. Индивидуальные предприниматели: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.
Необходимо иметь в виду, что данные сроки могут быть изменены в соответствии с законодательством.
Перечень документов для сдачи отчетности в ФНС
Для сдачи отчетности в ФНС в 2024 году необходимо представить следующие документы:
1. Налоговая декларация — основной документ, содержащий информацию о доходах, расходах и налоговых обязательствах организации. Декларация подается в электронном виде и должна быть подписана электронной подписью руководителя организации.
2. Справка банка о расчетном счете — документ, подтверждающий наличие расчетного счета организации в банке. Справка должна содержать информацию о номере счета, банке и его реквизитах.
3. Акт сверки — документ, содержащий информацию о согласованном количестве и стоимости товаров или услуг, поставленных или оказанных в течение отчетного периода. Акт сверки составляется в случае отличия данных в налоговой декларации от данных покупателей или поставщиков.
4. Документы по налогу на добавленную стоимость (НДС) — в зависимости от деятельности организации, необходимо предоставить дополнительные документы, связанные с учетом и уплатой НДС. Например, это могут быть книга покупок, книга продаж, кассовые документы, документы о возврате НДС и другие.
5. Справка о доходах и расходах самозанятого — для самозанятых лиц, ведущих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, необходимо предоставить справку о доходах и расходах за отчетный период.
Все эти документы должны быть представлены в ФНС в соответствии с установленными сроками, указанными на сайте налоговой службы.
Уточнение сроков и перечня документов для сдачи отчетности в ФНС
В 2024 году сдача отчетности в ФНС будет осуществляться в соответствии с определенными сроками, а также требованиями к перечню документов. Ниже представлено уточнение этих сроков и перечня документов, необходимых для сдачи отчетности.
В соответствии с изменениями, вступившими в силу с 1 января 2024 года, сроки сдачи отчетности в ФНС будут изменены. Теперь отчетность необходимо будет предоставлять не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Перечень документов, которые необходимо будет предоставить при сдаче отчетности в ФНС, остается неизменным. В него входят:
- Заявление о приеме на учет в системе налогообложения;
- Бухгалтерская отчетность, включающая баланс, отчет о финансовых результатах, а также соответствующие пояснительные записки;
- Список лиц, имеющих право подписи документов, представляемых в налоговый орган;
- Справки, документы и другие материалы, подтверждающие правильность и полноту данных, представляемых в налоговый орган.
Сроки и перечень документов для сдачи отчетности могут различаться в зависимости от вида деятельности, режима налогообложения и других факторов. Поэтому перед сдачей отчетности рекомендуется ознакомиться с подробной информацией на официальном сайте ФНС.
Сроки сдачи годового отчета НДС в 2024 году
Годовой отчет по НДС в 2024 году необходимо сдавать в установленные законодательством сроки. Согласно налоговому кодексу Российской Федерации, юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представить годовой отчет по НДС за отчетный год не позднее 31 марта следующего года.
Особенностью сдачи годового отчета НДС является необходимость заполнения специальной формы № 4-НДФЛ и представления ее в налоговую инспекцию. Форма должна быть заполнена с учетом всех полученных и уплаченных сумм НДС за год. В форме указывается информация о суммах НДС, полученных от покупателей, а также о суммах, уплаченных поставщикам.
| Сроки сдачи годового отчета НДС в 2024 году | Условия |
|---|---|
| До 31 марта 2024 года | Сдача годового отчета по НДС за отчетный год |
Годовой отчет по НДС является важным документом, который необходимо представить в налоговую инспекцию в установленные сроки. Невыполнение данного требования может привести к негативным последствиям, таким как наложение штрафов или привлечение к ответственности за нарушение налогового законодательства.
Особенности сдачи отчета НДС для юридических лиц в 2024 году
1. Увеличение срока подачи отчета
Согласно обновленным правилам в 2024 году, срок подачи отчета НДС для юридических лиц был увеличен. Теперь отчет нужно сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, отчет за первый квартал нужно сдать не позднее 25 апреля.
2. Внесение изменений в бланк отчета
В 2024 году были внесены некоторые изменения в бланк отчета НДС для юридических лиц. Теперь необходимо указывать дополнительные данные, такие как коды видов деятельности, ставки НДС и прописи на суммы в отчетных строках. Корректность заполнения этих данных является обязательным требованием при сдаче отчета.
3. Внедрение электронной отчетности
С целью упрощения процедуры сдачи отчета НДС, в 2024 году была внедрена электронная отчетность. Теперь юридическим лицам необходимо подавать отчеты в электронной форме через специальные информационные системы. Данные отчеты должны быть подписаны квалифицированной электронной подписью, чтобы гарантировать их подлинность.
4. Возможность заполнения отчета с помощью программных продуктов
Для упрощения заполнения отчета НДС в 2024 году, юридическим лицам предоставляется возможность использовать специальные программные продукты. Эти программы позволяют автоматизировать процесс заполнения отчета, минимизируя риск ошибок и снижая время, которое требуется для сдачи отчета.
Важно помнить, что несвоевременная или неправильная сдача отчета НДС может повлечь негативные последствия для юридических лиц, включая штрафы и дополнительные проверки со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется внимательно изучить все изменения и правила сдачи отчета в 2024 году и своевременно выполнить все необходимые требования.
Сведения о застрахованных лицах
В соответствии с требованиями ФНС, сведения о застрахованных лицах должны быть предоставлены в следующие сроки:
- Сведения за I квартал: не позднее 25 апреля 2024 года;
- Сведения за II квартал: не позднее 25 июля 2024 года;
- Сведения за III квартал: не позднее 25 октября 2024 года;
- Сведения за IV квартал: не позднее 25 января 2025 года.
Сведения о застрахованных лицах должны содержать следующую информацию:
- Фамилия, имя, отчество (при наличии);
- Дата рождения;
- СНИЛС;
- Пол;
- Адрес регистрации;
- Гражданство;
- ИНН;
- Место работы и должность (при наличии);
- Данные о доходах и удержаниях (при наличии).
Точная и своевременная предоставление сведений обо всех застрахованных лицах является важным требованием ФНС и позволяет правильно организовать ведение налогового учета и расчет налоговых платежей.