Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам при открытии ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После окончания трудовой карьеры, граждане выходят на пенсию и получают денежное довольствие от государства в комплексе с массой свободного времени. Многих не устраивает новый доход, поэтому пенсионеры продолжают работать или ищут новые пути для заработка. Нередко появляется вопрос – можно ли открыть ИП на пенсии?
Перед тем как открыть ИП, пенсионеру важно понимать, что будет с размером его пенсии. Суммы пенсионных выплат ежегодно индексируются, то есть увеличиваются на определённый коэффициент, размер которого зависит от инфляции. Однако это правило действует только для пенсионеров, которые не трудоустроены и не являются предпринимателями.
Поэтому если гражданин получил статус ИП, индексация его пенсии не производится. Хотя правильно говорить, что она приостанавливается. После окончания деятельности все пропущенные этапы индексации будут восстановлены. Это значит, что после закрытия ИП размер пенсии будет таким, каким был бы без периода предпринимательства.
Не положена пенсионерам-бизнесменам и региональная социальная доплата к пенсии. Она предусмотрена для тех, чья выплата ниже прожиточного минимума пенсионера, установленного в субъекте РФ.
Например, в Москве правила такие: неработающие пенсионеры должны получать не менее городского социального стандарта 19 500 рублей в месяц. На такую сумму вправе рассчитывать те, кто проживает в Москве не менее 10 лет и не работает. Если же пенсионер живет в столице менее 10 лет, ему положена доплата к пенсии до суммы 12 578 рублей. Но опять же только при том условии, что он не трудоустроен и не является предпринимателем. Те же, кто ведёт свой бизнес как ИП, подобные доплаты не получает.
Выбор системы налогообложения
Первоочередной этап открытия ИП для пенсионера принципиально ничем не отличается от стандартной организации собственного дела. Человеку нужно будет определиться с тем, на какой системе налогообложения ему будет выгоднее работать.
- ОСНО. При основной системе платятся НДС и налог на прибыль.
- УСН. «Упрощёнка» даёт на выбор два варианта налогов — либо 6 процентов с доходов, либо 15 процентов с разницы «доходы минус расходы».
- ПСН. Патентная система даёт право покупать за регионально фиксированную стоимость лицензию на определённый вид деятельности на любой срок до года. Отчётности и других налогов не предусматривает, но ограничивает объём бизнеса.
- ЕНВД. Один налог, формируемый физическими показателями предпринимательского дела — площади торгового зала, количества мест в ТС для перевозки пассажиров и так далее.
Как «получить» налоговые каникулы
Какой-то особенной процедуры для получения налоговых каникул не существует. Если предприниматель подпадает под категорию «льготников», он может просто не платить положенный ему налог. Однако, ИП, работающие по «упрощенке», все же обязаны сдавать отчётность, как это сказано ранее, но с нулевыми показателями.
Несмотря на то что сведения о видах деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, опубликованы на сайте Минфина, предпринимателю стоит самому уточнить этот вопрос в местном налоговом органе. Для этого необходимо получить письменный перечень ОКВЭД, на которые распространяется льгота.
В заключении надо сказать, что несмотря на отсутствие специальных льгот пенсионерам выгодно становиться индивидуальными предпринимателями. Это объясняется несколькими причинами.
Во-первых, ИП дает возможность увеличить пенсию путем перечисления страховых взносов. Во-вторых, не требуется уставной капитал, благодаря чему пенсионер может начать собственное дело при минимальных вложениях. В-третьих, для ИП не обязательны банковский счет и печать, что также значительно облегчает работу.
Могут ли отказать в открытии ИП
Не всегда пенсионер может стать ИП. Так, отказ в регистрации в качестве ИП в виде уведомления от ФНС можно получить:
- При неправильном заполнении заявления на госрегистрацию ИП. При наличии опечатки (ошибок) налоговая забракует заявление и откажет ИП в госрегистрации.
- В случае подачи заявителем не всех необходимых справок.
- После госрегистрации второго ИП на 1 физлицо. У гражданина РФ может быть только одно действующее ИП, а не 2 ИП.
Также, не допускается госрегистрация физлица в качестве ИП, если:
- заявитель уже является ИП;
- не прошло и 1 года с момента принятия судебного решения о прекращении деятельности заявителя в качестве ИП;
- не истек срок, на который заявителю по судебному приговору запрещено заниматься бизнесом;
- не прошло и 3 года со дня исключения ИП из реестра ЕГРИП;
- не прошло и 5 лет после признания ИП банкротом.
Таким образом, и пенсионер вправе стать ИП. Его возраст не имеет значения.
Госпошлину за госрегистрацию надо будет уплатить только при личном визите с заявлением и документами в ИФНС по месту прописки. Здесь же могут и отказать в госрегистрации ИП по некоторым законным основаниям, приведенным выше. Это также нужно иметь в виду.
Льготы положены, но вы ими не пользовались? Есть шанс «отмотать назад»
Для получения патента необходимо заявить вид деятельности и предоставить ссылку на региональный закон о налоговых каникулах.
Если ставка налога составляет 0%, налоговая служба выдаст патент с нулевой стоимостью. Предпринимателю, действующему на упрощенной системе налогообложения, необходимо самостоятельно рассчитывать авансовые платежи.
Если предприниматель не применял льготную ставку и не указал ее в декларации, ему придется уплатить налог в полном размере. Если на ваши виды деятельности действуют льготы, необходимо подать уточненную декларацию с правильной ставкой.
В этом случае может возникнуть переплата, которую можно вернуть или зачесть в счет будущих налоговых платежей по упрощенной системе налогообложения или использовать для погашения пеней или штрафов.
Какие документы потребуются для открытия ИП
При обращении в налоговую с целью регистрации в качестве предпринимателя, пенсионеру нужно будет подготовить следующие документы:
- заявление, заполненное на специальном бланке;
- паспорт;
- ИНН;
- квитанцию, подтверждающую оплату госпошлины;
- пенсионное удостоверение.
Заявление как правило заполняется заранее. Сделать это можно от руки, либо заполнить бланк на компьютере, а затем его распечатать. Заполняя документ, внести потребуется следующую информацию:
- ФИО без сокращений;
- дата и место рождения;
- ИНН;
- гражданская принадлежность;
- паспортные данные;
- место регистрации;
- выбранный ОКВЭД и вид предпринимательской деятельности.
Человек оформился второй раз, может ли он рассчитывать на льготы
Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?
В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).
Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ. Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
Пенсионер-ИП – какие льготы
Налоговым кодексом не предусмотрено отдельной группы льготы для пенсионеров, занимающихся коммерческой деятельностью. Законодательство разрешает лицам пенсионного возраста наравне с другими гражданами открывать предприятия, регистрироваться в качестве ИП, самозанятых лиц, искать новые источники доходов, но не предоставляет в связи с этим никаких дополнительных преференций. Если зарегистрирован пенсионер-ИП, льготы ему положены, как и всем, в виде налоговых вычетов при наличии на то оснований.
Страховые отчисления и налоги должны платиться в полном объеме, как и другими предпринимателями, плюс утрачивается право на освобождение от уплаты имущественного налога, если активы используются в предпринимательской деятельности.
Например, пенсионер, занимающийся бизнесом в статусе ИП на «упрощенке» (доходы – 6%), заработал за год 660 000 руб. Работников у ИП нет. С этой суммы он должен заплатить:
-
страховые взносы «за себя» – 49 442 рубля (45 482 + (660 000 – 300 000) х 1%);
- налог по спецрежиму (УСН «доходы») – 39 600 руб. (660 000 х 6%).
Налоговые льготы для ИП на пенсии в 2024 году
В 2024 году ИП на пенсии смогут воспользоваться рядом налоговых льгот, которые помогут им уменьшить налоговую нагрузку и сохранить конкурентоспособность.
Одна из основных налоговых льгот для ИП на пенсии в 2024 году — освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации ИП и при внесении изменений в государственный реестр. Это позволит сэкономить при осуществлении бухгалтерских и административных процедур.
Также, ИП на пенсии смогут воспользоваться льготной ставкой налога на имущество. Для них предусмотрена возможность уменьшить ставку налога в зависимости от объема имущества, используемого в предпринимательской деятельности.
Для ИП на пенсии, занимающихся определенными видами деятельности, предусмотрены налоговые льготы в виде сниженных ставок налога на прибыль и НДС. Например, для ИП, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью, предусмотрены льготные ставки налога на прибыль и освобождение от уплаты НДС на реализацию сельскохозяйственной продукции.
Кроме того, ИП на пенсии могут применять упрощенную систему налогообложения, что позволяет упростить процедуры по ведению бухгалтерии и оплате налогов. Упрощенная система предусматривает уплату налога только с выручки или с объема индивидуальных взносов в ПФР.
ИП на пенсии также могут применять специальный режим налогообложения — единый налог на вмененный доход. Этот режим позволяет уплачивать налог на основании фиксированных ставок, которые зависят от вида деятельности и оборота ИП.
Ознакомившись с налоговыми льготами для ИП на пенсии в 2024 году, можно эффективно организовать свою предпринимательскую деятельность, сэкономив время и деньги. Важно помнить, что налоговые льготы могут быть изменены законодательством, поэтому необходимо следить за внесениями в законы и консультироваться с юристами или бухгалтерами для получения актуальной информации.
Единственной льготой, которую, так или иначе, пенсионер вправе использовать в коммерческих целях, можно считать налоговый вычет.
Суть его в том, что лицо имеет право на возврат НДФЛ в размере 13 % (но не более 2 млн руб.), оплаченных при продаже жилой недвижимости или земельного участка. Данная льгота доступна работающим пенсионерам и лицам, работавшим в течение 3 лет, предшествующих продаже собственности или выходу на пенсию. Главным условием для ее получения является наличие у гражданина источника дохода, облагаемого подоходным налогом.
Право на налоговый вычет оформляется в местном налоговом органе при предъявлении следующих документов:
- заявление;
- пенсионное удостоверение или справку из ПФР;
- договор купли-продажи недвижимости;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- документ, подтверждающий получение денег.
Обращение рассматривается 3 месяца, после чего в течении 30 дней заявителю возвращается сумма налогового вычета. Средства передаются двумя способами:
- наличными на расчетный счет;
- перечислением в счет погашения прочих налоговых задолженностей.
Льготы для отдельных категорий лиц
Небольшие послабления при оформлении статуса индивидуального предпринимателя предполагаются и для отдельных социальных групп. Например, льготы инвалидам 3 группы при открытии ИП предусматривают пониженный размер государственной пошлины к уплате. В дальнейшем инвалиды 1 и 2 групп, использующие общую систему налогообложения, смогут применять вычеты в размере 500 рублей при расчете НДФЛ. Прочих привилегий для этой социальной категории не предусмотрено.
Практически те же условия доступны и для будущих предпринимателей, на попечении которых находятся как минимум 3 ребенка. Льготы многодетным лицам при открытии ИП означают освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации. Но для этого потребуется предоставить ряд документов:
- справка о составе семьи;
- документы, подтверждающие совокупный семейный доход за последние полгода;
- свидетельства о рождении детей (не достигших возраста 16 лет).
Льгота предоставляется предпринимателю на основании заявления и приложенных вышеуказанных документов.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Почему пенсионеры должны открыть ИП в 2024 году?
1. Дополнительный источник дохода. Открытие ИП позволит пенсионерам получать дополнительный доход, что особенно актуально в период пенсионного возраста. Это поможет улучшить финансовое положение и обеспечить большую стабильность в будущем.
2. Увеличение пенсии. Открытие ИП позволяет пенсионерам увеличить размер своей пенсии. При этом, пенсия начисляется по общим правилам, но дополнительный доход от бизнеса может существенно повысить ее сумму.
3. Возможность реализации своих идей и увлечений. Открытие ИП дает пенсионерам возможность воплотить свои творческие и предпринимательские идеи. Они могут заняться тем, что им нравится, и получать удовлетворение от своей работы.
4. Поддержка от государства. В 2024 году государство предлагает ряд льгот и поддержки для пенсионеров, которые откроют ИП. Это включает налоговые льготы, возможность получить кредиты под льготные проценты и другие меры поддержки.
5. Развитие бизнеса. Открытие ИП позволяет пенсионерам развивать свой собственный бизнес и получать прибыль. Это может быть как маленький домашний бизнес, так и серьезное предприятие. Возможности развития бизнеса в 2024 году очень широки.
6. Пенсионеры — опытные специалисты. Пенсионеры обладают большим опытом и знаниями в различных сферах. Открытие ИП позволяет им использовать свои профессиональные навыки и стать востребованными на рынке труда. Это отличная возможность для самореализации и сохранения активности на пенсии.
Как получить финансовую поддержку для открытия ИП пенсионерами
Открытие индивидуального предпринимательства (ИП) может стать отличной возможностью для пенсионеров в получении дополнительного дохода и самореализации. Однако, многие пенсионеры сталкиваются с проблемой ограниченности финансовых ресурсов для реализации своих бизнес идей.
Для решения этой проблемы пенсионеры могут обратиться за финансовой поддержкой к различным организациям, включая банки. Например, Ак Барс Банк предлагает специальные условия для пенсионеров, которые позволяют получить кредит или займ на открытие ИП.
Важно отметить, что для получения финансовой поддержки пенсионерам необходимо предоставить банку подробную информацию о своем проекте, бизнес-плане, ожидаемых доходах и расходах. Также потребуется предоставить подтверждающие документы о пенсионных выплатах и иные документы, которые могут подтвердить финансовую состоятельность заявителя.
Стратегический подход к поиску финансовой поддержки может включать не только обращение в банк, но и исследование возможности получения государственных грантов, субсидий или других форм поддержки для открытия ИП пенсионерами. Это позволит повысить шансы на успешное осуществление бизнес-идей и улучшение финансового положения.
Важно помнить, что перед обращением за финансовой поддержкой необходимо провести подготовительную работу, включающую изучение условий и требований банка, разработку детального бизнес-плана и оценку своих возможностей. Также необходимо учесть возможные риски и препятствия, которые могут возникнуть в процессе открытия и ведения ИП.