Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как выйти из банкротства предприятия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Существует мнение, что процедура банкротства — это самое худшее, что может произойти с бизнесом, ведь по факту это крах предприятия, которому предшествовали ошибочные шаги, неверное выбранная стратегия развития, это накопленные долги и угроза уголовной и субсидиарной ответственности для владельцев, руководства и должностных лиц предприятия. Безусловно, доля истины в этом есть: если процедура банкротства будет завершена, компания, испытывавшая финансовые проблемы, будет полностью ликвидирована, а все ее активы пойдут на погашение задолженностей перед кредиторами. Если этих средств не хватит, могут даже конфисковать личное имущество лиц, которых посчитают виновными в банкротстве, и также пустить их на погашение долгов. При этом все сомнительные операции (или те, которые посчитают таковыми) могут быть оспорены и расторгнуты, а в случае выявления нарушений законодательства признанные виновными лица могут быть привлечены к ответственности (как административной, так и уголовной).
Способ 5. Отменить судебный акт-основание
Работает, если заявитель по банкротству — не налоговая и не таможенная служба (так называемые уполномоченные органы). Эти могут подать заявление о банкротстве, в качестве основания предоставив даже собственные решения о взыскании обязательных платежей.
Для простых смертных дело о банкротстве возбуждается исключительно на основании вступившего в законную силу судебного акта. Поэтому «обычному» кредитору до того, как начать банкротить должника, нужно:
- инициировать судебный процесс;
- выиграть его;
- дождаться вступления судебного акта по делу в законную силу.
Как проходит банкротство юридического лица?
Для индивидуального предпринимателя не существует такого понятия, как санкции. Владельцу бизнесу могут быть направлены средства для восстановления жизнедеятельности бизнеса. Однако так как, предприниматель сам в ответе за финансовую составляющую бизнеса, то и погасить долги может только он единолично. Хотя возможно использование каких-либо заимствований. Из любой стадии банкротство возможно прекратить процедуру признания компании неплатежеспособной. Благодаря чему и проходить следующие этапы суда не будет никакого смысла. Поэтому суд может вынести решение о прекращении дела и вернуть фирму в обычную стадию экономических отношений. Закон о банкротстве предприятия предусматривает несколько этапов:
- наблюдение за предприятием
- помощь в финансовом оздоровлении
- передача полномочий внешнему управляющему
- производство на основе конкурса
- приход к мировому соглашению
Для индивидуальных предпринимателей используют следующие процедуры:
- продажа имущества должника
- перепродажа задолженности индивидуального предпринимателя
Стратегии выведения предприятия из банкротства
Самая очевидная — возвращение предприятия к платежеспособному состоянию путем санации.
Это поможет тогда, когда трудности в компании временные.
Самая человечная — мировое соглашение.
Кредиторы не спешат окончательно топить предприятие своими требованиями, так как понимают, что при совсем плохом положении дел могут не получит ничего. Таким образом, договориться с ними о реструктуризации, к примеру, вполне возможно.
Самая маловероятная — не признание требований.
Выглядит это весьма сомнительно, ведь методы инициации банкротства предполагают изначально судебный процесс, где требования кредиторов доказываются. Поэтому в таком случае уйти в отказ не удастся. С другой стороны, инвестор сам может отказаться от притязаний.
Самая хитрая — погасить обязательства, попавшие в реестр требований, после начала банкротства.
Обычно не все кредиторы попадают в этот список, и теоретически можно рискнуть, немного сэкономив в такой ситуации.
Самая печальная — у компании просто нет средств для погашения обязательств, даже с учетом продажи всего имущества.
В связи с этим процедура банкротства останавливается и приходит на смену этап ликвидации компании.
Банкротство юридических лиц: основания и причины
Считается, что у организации есть признаки банкротства при следующих обстоятельствах:
- суммарный размер задолженности составляет 300 тысяч рублей и выше;
- имеются просрочки по платежам сроком не менее 3 месяцев перед любыми кредиторами;
- есть долги по выплате заработной платы, компенсаций за нанесение вреда третьим лицам. В таком случае срок невыполнения обязательств, которого будет достаточно при банкротстве юридических лиц для прохождения процедуры, определяет суд;
- образовалась просроченная задолженность по исполнительным листам.
Стадии процедуры банкротства юридических лиц
Процедура банкротства состоит из четырёх основных этапов:
- наблюдение;
- финансовое оздоровление (санация);
- внешнее управление;
- конкурсное производство.
Почему добровольное банкротство юридического лица выгодно
Есть две причины, по которым самобанкротство оправданно.
Первая – так нужно по Закону о банкротстве от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Руководитель должен заявить о несостоятельности компании, если она не может платить по долгам. Если не заявит, то его оштрафуют или дисквалифицируют.
Вторая – так можно защитить интересы компании. В заявлении о банкротстве директор вправе указать дружественную СРО арбитражных управляющих. Если суд ее утвердит, тогда компания заполучит оттуда «союзника», принимающего во внимание интересы собственников и руководства бизнеса.
Ситуация будет не такой благой, если заявление о банкротстве подаст какой-то кредитор и суд назначит управляющего из отмеченной им «недружественной» СРО. При подобном раскладе процесс может затянуться, а расходы на него – вырасти.
В статье «Ликвидация бизнеса: какие способы существуют и почему от некоторых лучше отказаться» мы говорили о том, сколь велики полномочия арбитражного управляющего. А еще рассказывали о продолжительности процесса и о том, чем фиктивное банкротство отличается от преднамеренного. Почитайте, это интересно.
Этап 2. Анализируем крупные сделки трех последних лет на предмет подозрительности
На втором этапе проанализируйте крупные сделки за три прошедших года. Это нужно вот для чего.
После начала банкротства арбитражный управляющий должен убедиться, что компанию не довели до несостоятельности умышленно. Для этого он проверит крупные сделки трех минувших лет, чтобы увидеть, не выводили ли имущество «налево» по заниженным ценам.
Если выводили, то управляющий оспорит такие операции, а суд, возможно, привлечет директора к субсидиарной ответственности (п. 2 ст. 61.2, п. 1 ст. 61.11 Закона о банкротстве). Поэтому ваша задача – опередить управляющего и сперва самим убедиться, что с документами по сделкам все в порядке.
Перед анализом важно разобраться:
- что считается крупной сделкой применительно к банкротству;
- какие операции выглядят подозрительно;
- что сделать, чтобы снизить риски оспаривания.
Этап 8. Проходим процедуру наблюдения при банкротстве юридического лица
В банкротстве есть четыре возможных процедуры. Это:
- Наблюдение.
- Финансовое оздоровление.
- Внешнее управление.
- Конкурсное производство.
Однако второй и третьей процедур может не быть. Они вводятся судом в особых обстоятельствах. Финансовое оздоровление – когда суд считает, что предприятие можно вытащить из долгов и не банкротить. А внешнее управление – когда кредиторы больше не верят руководству компании и требуют передать дела внешнему управляющему.
Давайте представим, что банкротные процедуры свелись лишь к наблюдению и конкурсному производству и поговорим только про них.
Итак, наблюдение. Его максимальный срок – 7 месяцев, и за это время вот что произойдет (ст. 62–75 Закона о банкротстве):
- суд назначит временного управляющего – это все тот же арбитражный управляющий, но именно так он называется на первом этапе банкротных процедур;
- временный управляющий проведет анализ финансово-хозяйственной деятельности компании. Будет рассматривать операции за три прошлых года, искать там крупные сделки, оценивать их экономическую целесообразность и думать, а не преднамеренно ли банкротят бизнес. Если отыщет сомнительные сделки, то оспорит их в суде;
- по итогам анализа управляющий составит отчет. В нем напишет выводы о финансовом состоянии должника, в том числе о том, можно ли восстановить его платежеспособность;
- кредиторы заявят о своих требованиях к должнику. По этим заявкам управляющий сформирует реестр требований кредиторов;
- в конце процедуры наблюдения пройдет первое собрание кредиторов. На него придут участники с правом голоса и без него. С правом – это представители налоговой и кредиторы из реестра требований. Без права – это руководитель должника и по одному представителю от учредителей, работников и собственника имущества для унитарного предприятия. Они заслушают отчет управляющего и решат, какой будет следующая банкротная процедура. Если есть что спасать, то выберут финансовое оздоровление. Если совсем все плохо, тогда – конкурсное производство;
- управляющий отправит в суд свой отчет и протокол первого собрания кредиторов;
- суд рассмотрит эти документы и введет следующую банкротную процедуру или прекратит дело. Последнее произойдет, если окажется, что должник может финансово оклематься и погасить кредиторку. Или в других случаях, о которых написано в п. 1 ст. 57 Закона о банкротстве.
Основные признаки банкротства юридического лица
Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.
Процедура банкротства юридического лица схожа с банкротством физического лица, когда физ. лицу нужно объявить себя банкротом перед банком. Но есть и различия.
Порядок банкротства юридического лица определен в федеральном законе №127, который претерпел изменения в 2015 году. Во многих случаях он предполагает различные меры по спасению убыточного предприятия, которые входят в состав процедуры. Сам закон, определяющий, что такое банкротство юридического лица, является пошаговой инструкцией, на которую необходимо опираться на каждом этапе.
Привести предприятие к такой серьезной ситуации могли как сочетание экономических факторов, так и неумелое руководство со стороны администрации, неэффективный менеджмент. В любом случае признать несостоятельным можно должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:
- совокупная задолженность всем кредиторам составляет не менее 300 000 рублей (включая налоги и платежи в бюджет);
- срок выплаты долгов нарушен и превышает 3 месяца по каждому отдельно взятому контрагенту;
- имеется немалая просрочка по заработной плате, выходным пособиям перед сотрудниками.
Задолженность может возникать вследствие различных обстоятельств и представлять собой:
- долги перед поставщиками товаров или материалов, которые отгружены, но не оплачены по выставленным счетам;
- не выплаченную зарплату, начисления за нее в бюджет;
- не возвращенные кредитным организациям займы;
- долги перед учредителями предприятия;
- задолженность, которая образовалась перед государственными фондами.
В эту сумму могут входить различные штрафные санкции, судебные выплаты или претензии со стороны клиентов.
Чего точно не стоит делать
В заключение обсудим несколько запрещенных приемов, которые категорически недопустимо применять даже в рамках спасения бизнеса от банкротства.
Во-первых, под строжайшим запретом находятся любые манипуляции с заработной платой сотрудников. Задерживая им зарплату или выплачивая в неполном объеме, вы сэкономите сравнительно небольшие деньги ценой уголовного преследования. Кроме того, в таком случае люди, которые в первую очередь могут помочь вытащить ваш бизнес из болота, станут вашими врагами.
Во-вторых, нельзя давать повод налоговым органам обоснованно обвинять вас в нечистоплотности. Особенно это касается столь любимых в отечественном бизнесе схем с НДС, который многие предприниматели считают своими личными деньгами, несправедливо забираемыми государством. Автоматизированные средства контроля НДС, имеющиеся в арсенале налоговых органов, достигли такого уровня, при котором любые попытки незаконных операций с данным налогом мгновенно вскрываются.
Кто может подать на банкротство
Банкротство юридических лиц производится только в заявительном порядке, то есть, для признания несостоятельности фирмы необходимо подать соответствующее заявление. Об инициаторах процедуры банкротства рассказала старший юрист Ксения Риф:
Банкротство инициировано Должником
Руководство Должника понимает, что активов компании недостаточно для удовлетворения требований кредиторов и обращается в суд с заявлением о признании компании банкротом. Закон относит подачу заявления о признании компании банкротом обязанностью должника при наступлении признаков несостоятельности.
Банкротство инициировано кредитором
Контрагент имеет право обратиться с заявлением о признании должника банкротом при следующих условиях:
- Вступило в законную силу решение о взыскании задолженности;
- Размер задолженности превышает 300 000 руб.;
- В единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс) внесены сведения о намерении кредитора обратиться с заявлением о признании должника банкротом.
Ксения Риф, старший юрист Адвокатского бюро «А2».
Предприятие может задолжать разным субъектам, в качестве кредитора или другого третьего лица могут выступать:
- поставщики;
- государственные органы (налоговая служба);
- работники.
Главное – это соблюдение условий о размере задолженности перед кредитором, судебное постановлении о взыскании задолженности и внесение информации в единый реестр Федресурса.
Последствия банкротства для владельца организации
Понятное дело, что банкротство предприятия может закончиться не лучшим образом для собственника бизнеса. Более подробно о последствия банкротства для владельцев предприятия рассказал Владимир Жданов:
При банкротстве организации имеется большая вероятность возникновения субсидиарной ответственности (т.е. дополнительной ответственности, возникающей при невозможности компании-должника удовлетворить требования всех своих кредиторов в процедуре банкротства) у руководителей и (или) владельцев компании. В большинстве случаев на руководителей и владельцев компаний-банкротов «вешаются» долги предприятия, так как предполагается, что по их вине организация не может расплатиться со своими кредиторами. Причем, законом установлена презумпция виновности владельцев и руководителей компаний-банкротов в невозможности удовлетворения требования кредиторов. Бремя доказывания своей невиновности лежит на руководителях и владельцах таких компаний.
Владимир Жданов, юрист управления судебной практики юридической фирмы Howard Russia.
Стоит отметить, что за фиктивное банкротство владельцев фирмы и должностных лиц могут привлечь и к уголовной ответственности.
Эксперт Андрей Колотенко рассказал, что к субсидиарной и уголовной ответственности могут быть также привлечены:
- топ-менеджеры;
- аффилированные лица (выгодоприобретатели);
- взаимозависимые предприятия, ИП или физические лица.
Несправедливая оценка вкладов в уставный капитал
Имеется ввиду ситуация, когда должник и третье лицо делают вклады в уставный капитал другого общества.
В этом случае оценка вкладов уже имеет принципиальное значение. Если она будет несправедливой (вклад должника будет занижен или вклад его партнера будет завышен), то фактически выведенные активы будут перераспределены в пользу другого участника.
Пример: должник совместно со своим партнером решили создать ООО с уставным капиталом 100 млн.руб. на паритетных началах. Должник передал в качестве вклада в уставный капитал этого ООО активы рыночной стоимостью 100 млн.руб., но оценили их в 50 млн.руб. Партнер передал в качестве вклада в уставный капитал активы рыночной стоимостью 10 млн.руб., но оценили их также в 50 млн.руб. Каждый из них получил по 50% в ООО, но должник лишился активов на 100 млн.руб., а партнер всего лишь на 10 млн.руб. К тому же директором ООО назначили делегата от партнера и переизбрать его уже невозможно, так как доли распределены 50:50. Кто здесь выиграл, а кто проиграл?
Закон позволяет вносить в качестве вклада в уставный капитал практически все, что угодно, чем и пользуются организаторы вывода активов. От третьего лица они вносят всякое “барахло” — неликвидные векселя, доли и акции в других компаниях, права аренды, нематериальные активы, интеллектуальные права — картины, изобретения, секреты производства (ноу-хау), фирменные наименования, товарные знаки, коммерческие обозначения и др.
Найти оценщика, который все это сможет “по достоинству” оценить, не составляет никакого труда.
К этому же способу вывода активов можно отнести различные варианты реорганизаций юрлиц (выделение, разделение, слияние, присоединение), когда посредством манипуляций с коэффициентами конвертаций, разделительными балансами и передаточными актами активы перераспределяются не в пользу должника.
Потеря контроля над активами
Смысл этой схемы заключается в том, что должник продолжает, пусть и опосредованно через принадлежащие ему компании, владеть активами. Но владение это носит формальный характер, так как реальный контроль над активами осуществляют другие лица.
Достигается это разными способами. Например, должник на паритетных началах с другим лицом создает ООО, доли в котором распределяются по принципу 50:50. Каждый из участников передает в это ООО активы в качестве вклада в его уставный капитал. Вклады участников оцениваются адекватно их реальной рыночной стоимости (или они вносятся деньгами). Расчет строится на том, что когда должник будет признан банкротом и его доля в этом ООО будет продана, то новый владелец доли не сможет сменить генерального директора ООО, так как для этого необходимо более 50% голосов.
Такой же эффект может достигаться путем заключения корпоративного договора (ст.67.2 ГК).
Могут быть и более изощренные схемы, основанные на перекрестном владении акциями (долями), когда фактический контроль над активами переходит к менеджерам. Пример: должник владеет 10% акций компании А, компания А владеет 100% акций компании Б, компания Б владеет 90% акций компании А. Вопрос: кто фактически владеет компаниями А и Б, в которые были выведены активы должника, кто контролирует принадлежащие этим компаниям активы?
В нашей практике был случай, когда активы завода были выведены в созданные на базе его имущества три ООО, а реальный контроль над выведенными активами оказался в руках владельца 0,01% доли в одном из этих ООО.