Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за отсутствие ККТ для ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Кто освобожден от применения онлайн-касс
В 2024 году некоторые категории ИП и организаций в России освобождены от внедрения ККТ, а именно:
- Самозанятые налогоплательщики : Лица, использующие налог на профессиональный доход (НПД). Они выдают чеки покупателям через специализированные мобильные приложения.
- ИП на патентной системе налогообложения : Те, кто занимаются определёнными видами деятельности (например, фотоуслугами, сезонной продажей фруктов и овощей).
- Бизнесы, принимающие платежи исключительно вбезналичной форме от юридических лиц и ИП : Если операции производятся только с другими юридическими лицами или ИП и платежи принимаются на расчётный счёт.
- Некоторые виды специфической деятельности : Примеры включают сдачу в аренду собственного жилья, розничную продажу некоторых товаров в маломасштабном формате, услуги, оказываемые в определенных местах (например, на вокзалах, в аэропортах).
- Организации и ИП, работающие в отдалённых илитруднодоступных районах : В этих случаях применяют альтернативные способы учета.
Важно отметить, что перечень исключений может меняться, поэтому вам следует регулярно узнавать актуальную информацию о нормативных требованиях, касающихся внедрения ККТ.
Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ
Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.
- Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
- Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
- Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.
В каких случаях организациям и предпринимателям грозят штрафные санкции
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные.
Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
Штрафы за отсутствие ККТ в 2024 году
С 1 января 2024 года вступает в силу новый закон, предусматривающий обязательное наличие кассового аппарата (ККТ) у индивидуальных предпринимателей (ИП). Отсутствие ККТ будет влечь за собой определенные последствия, включая штрафы и санкции.
Согласно новому законодательству, ИП, которые не будут использовать ККТ в своей деятельности, будут подвергаться административным штрафам. Размер штрафа может быть разным в зависимости от нарушения и может достигать значительной суммы.
Штрафы за отсутствие ККТ в 2024 году будут назначаться исходя из следующих критериев:
| Нарушение | Размер штрафа |
|---|---|
| Отсутствие ККТ в течение 30 дней | От 20 000 до 50 000 рублей |
| Повторное нарушение в течение года | От 50 000 до 100 000 рублей |
| Нарушение более двух раз в течение года | От 100 000 до 200 000 рублей |
В случае, если ИП не будет выполнять требования по наличию ККТ и будет продолжать осуществлять деятельность без регистрации в качестве плательщика, могут быть применены более серьезные меры воздействия, вплоть до прекращения его деятельности.
Чтобы избежать штрафов за отсутствие ККТ в 2024 году, индивидуальные предприниматели должны обеспечить наличие ККТ и ежедневно регистрировать все операции с использованием этого аппарата.
Какие штрафы будут введены для ИП
Согласно планам, стартующим с 2024 года, ИП будет обязано использовать контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении своей предпринимательской деятельности. В случае отсутствия ККТ или нарушения правил ее использования, ИП будут ожидать существенные финансовые штрафы.
Размер штрафов будет зависеть от различных факторов, включая сумму неуплаченного налога, срок нарушения и повторность нарушений. Ожидается, что штрафы могут составлять значительную долю от доходов ИП и могут рассчитываться в виде процента от суммы налогов, подлежащих уплате.
Предполагается, что система штрафов будет справедливой и пропорциональной нарушению. При этом, ИП, совершившие нарушение, будут иметь возможность обжаловать решение о наложении штрафа в установленном порядке.
В целях упрощения системы штрафов, также будет введена возможность зачисления штрафной суммы налоговым органам посредством системы онлайн-платежей. Это позволит упростить процесс оплаты штрафов и ускорить взыскание задолженностей.
Следует отметить, что штрафы за отсутствие ККТ или ее нарушение могут серьезно повлиять на финансовое положение ИП, особенно на ранних стадиях развития предприятия. Поэтому рекомендуется ИП внимательно изучить требования и правила использования ККТ, чтобы избежать нежелательных финансовых затрат.
Как избежать штрафов?
Для того чтобы избежать наказания в виде штрафа за отсутствие ККТ в 2024 году, ИП должны соблюдать следующие рекомендации:
- Ознакомиться с требованиями законодательства о применении ККТ и узнать, к какой группе налогоплательщиков Вы относитесь.
- Приобрести и зарегистрировать ККТ в уполномоченной организации.
- Оплатить все необходимые сборы и налоги, связанные с использованием ККТ.
- Своевременно передавать данные о совершенных операциях в налоговый орган с помощью электронной отчетности.
- Вести учет и хранить все документы, связанные с использованием ККТ, в течение необходимого срока.
- Не препятствовать проверкам со стороны налоговых органов и предоставлять требуемую информацию о ККТ.
- Правильно настраивать и использовать ККТ в соответствии с требованиями законодательства.
- Получать и хранить документы-квитанции о передаче данных в налоговый орган.
Соблюдение этих простых правил поможет избежать получения штрафов за отсутствие ККТ в 2024 году и обеспечит законную деятельность вашего ИП.
Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке в 2021 году
Номенклатура (название изделия) — обязательный реквизит чека для компаний, торгующих подакцизной продукцией, а также для организаций и ИП на ОСНО. С февраля 2021 года это требование коснулось и предпринимателей на специальных режимах: УСН, ПСН, ЕСХН. Если раньше в парикмахерской могли предоставить чек только с ценой услуги, то теперь они должны указать и название («стрижка 400 руб.»).
Торговые точки с небольшим количеством позиций могут вводить номенклатуру вручную и использовать бюджетные кнопочные кассы. Если в ассортименте более 100–200 позиций, применение «автономок» становится проблематичным. В этой ситуации есть два решения: полностью загрузить справочник до 01.02.2021 или приобрести смарт-терминал. Во втором случае названия товаров удобно загружать через облачный сервис, при этом количество позиций может достигать нескольких тысяч. С указанной даты за отсутствие номенклатуры взыскивают сумму:
- 1 500–3 000 руб. — должностных лиц (ДЛ);
- 5 000–10 000 руб. — ИП и организации.
Распечатанный документ без номенклатуры признается недействительным.
Как автоматизировать расчеты без штрафов за ККМ
Законопроект об отмене 54-ФЗ еще не принят, и пока размер штрафа за работу без кассового аппарата в 2021 году остался прежним. В связи с пандемией, бизнесмены получили ряд льгот в 2020-м, например, отсрочку по проведению плановых проверок. Но временные послабления не освобождают предпринимателей от обязанности фиксировать продажи через ККМ. С 2021 года придется нести полную ответственность за отсутствие кассы, неправильное ее использование и невыдачу чеков. ФНС сможет проводить плановые проверки, а значит, предприниматели должны быть наготове.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Ответственность за нарушение правил применения ККТ
Нарушение правил применения ККТ грозит организациям и ИП привлечением к административной ответственности по ст. 14.5 КоАП РФ. Величина штрафа зависит от вида допущенного нарушения в сфере применения ККТ. Самые большие штрафы назначаются за неприменение онлайн-касс. Такое нарушение влечет наложение административного штрафа в следующих размерах (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):
- от ¼ до ½ размера суммы расчета, но не менее 10 000 рублей – для должностных лиц организаций и ИП;
- от ¾ до одного размера суммы расчета, но не менее 30 000 рублей – для организаций.
Повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов, осуществленных без применения онлайн-кассы, составит 1 млн рублей и более, повлечет в отношении должностных лиц компаний дисквалификацию на срок от одного года до двух лет. При этом деятельность самих ИП и организаций будет приостановлена на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).
Применение ККТ, которая не соответствует требованиям, грозит административными штрафами в размере (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):
- от 1 500 до 3 000 рублей – для должностных лиц организаций и ИП;
- от 5 000 до 10 000 рублей – для организаций.
Штраф за неприменение онлайн‑кассы
За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:
- ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
- Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.
ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.
Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:
- должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет;
- деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.
Претензии со стороны контролирующих органов могут обуславливаться различными обстоятельствами. Помимо уже упомянутого технического несоответствия оборудования, рассматриваются также следующие правонарушения:
- Несоблюдение регламента первичной и повторной регистрации, включая ограничения по срокам. Влечет за собой предупреждение либо взыскание на сумму до 3 000 (для организаций — до 10 000 рублей).
- Непредставление или несвоевременное предоставление информации и документации, запрашиваемой представителями налоговой службы. Предусматривает аналогичные санкции.
- Продажа без чека — ответственность за неприменение ККТ в виде штрафа для ИП и должностных лиц доходит до двух, для юридических субъектов — до десяти тысяч руб. за каждый выявленный случай.
Стоит отметить, что сам по себе факт наказания не является основанием для освобождения виновника от обязательства по исправлению нарушений. В соответствии с законом срок давности для привлечения равен одному году — отправной датой для отсчета периода определяется день фактического совершения проступка, а при рассмотрении дел, связанных с длящимися правонарушениями — момент выявления контролирующими органами.
Последствия для ИП при неприменении ККТ
В случае неприменения контрольно-кассовой техники (ККТ) ИП может столкнуться с негативными последствиями, которые могут существенно повлиять на его деятельность и финансовое положение. Нарушение требований законодательства налагает ответственность на предпринимателя и может привести к различным санкциям и штрафам.
Одной из возможных мер наказания является наложение штрафов в размере от 10% до 30% от суммы наличных денежных средств, вырученных без применения ККТ. Также предусмотрено наложение штрафов на сумму до 30 тысяч рублей для физических лиц и до 50 тысяч рублей для юридических лиц.
Помимо штрафов ИП может столкнуться с другими негативными последствиями. В случае выявления факта неприменения ККТ, налоговая служба может провести дополнительную проверку деятельности ИП, что может привести к дополнительным затратам на оплату услуг юридических консультантов или аудиторов.
Важно отметить, что неприменение ККТ может повлечь за собой утрату доверия со стороны клиентов. В современном мире потребители все больше обращают внимание на соблюдение предпринимателями требований законодательства и честность ведения бизнеса. ИП, не применяющие ККТ, могут понести репутационный ущерб и потерять конкурентные позиции на рынке.
Нарушения в области применения ККТ для ИП могут также повлечь за собой аннулирование налоговых вычетов и права на упрощенную систему налогообложения. Это может привести к увеличению налоговой нагрузки и ухудшению финансового положения ИП.