Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты для ООО в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2024 году в рамках 54-ФЗ ожидаются нововведения, касающиеся внешнего вида чеков, выдаваемых контрольно-кассовой техникой. Они направлены на улучшение читаемости и информативности для потребителей и бизнеса.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
- Требования к шрифту и контрастности. Высота строчных букв — не менее 2 мм, межстрочный интервал — не менее 0,5 мм. Кроме того, контрастность текста должна составлять не менее 40 %.
- Качество печати. Ранее печать могли выполнять на недорогой чековой ленте, что снижало качество. Новые стандарты направлены на повышение четкости текста.
- Переход на электронные аналоги. Усиление требований к печатным бумажным носителям способствует переходу бизнеса на использование электронных аналогов. Это современное решение позволяет уменьшить расходы на печать и обеспечить более удобное хранение и управление сведениями о продажах и покупках как для предпринимателей, так и для покупателей.
- Необязательные реквизиты. Возможно будет принято решение о том, что из печатной формы можно будет исключить некоторые необязательные реквизиты, что также позволит уменьшить расход чековой ленты.
Перемены отражают стремление законодателей улучшить пользовательский опыт и сделать финансовые операции более прозрачными и понятными для конечных пользователей.
Ответственность при агентских схемах расчета
В 2024 году в силу вступают новые правила, касающиеся ответственности при использовании агентских схем расчетов. Эти правила призваны четче определить ответственность между участниками, что важно для соблюдения налогового законодательства и правил применения контрольно-кассовой техники.
- Проясняется распределение ответственности: если основной платежный агент или субагент использует онлайн кассу для приема платежей при передаче, возврате или обмене товаров, поставщик освобождается от обязанности применять ККТ.
- Устанавливается ответственность поставщика: если платежный агент не применил ККТ при расчетах с покупателем, ответственность за это несет поставщик. Значит, поставщик должен убедиться, что агенты правильно используют технику согласно законодательству.
- Определяется ситуация с субагентами: если ни субагент, ни агент не использовали ККТ, ответственность за это несет агент.
- Уточняются обязанности агентов: агенты обязаны указывать все требуемые реквизиты, в том числе при работе с маркированными товарами. Несоблюдение этих требований может привести к налоговым и административным санкциям.
Таким образом подчеркивается важность правильного применения необходимого оборудования в агентских схемах расчетов и укрепляют налоговый контроль. Такое регулирование помогает предотвратить злоупотребления и обеспечивает соблюдение налогового законодательства.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?
В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах. В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять. Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.
ВАЖНО! Чек необходим не только при наличных расчетах! При поступлении денежных средств на расчетный счет от физических лиц требуется пробить чек (безналичный расчет). Чек необходим и при закрытии взаиморасчетов, даже если нет движения денежных средств (например, при поступлении предоплаты — чек на предоплату, а далее — чек на отгрузку (работы, услуги) уже без движения денег). Таким образом, чек применяется при расчетах, а не при движении наличности. Только если движение денег совпадает с движением товаров, работ, услуг, можно пробить один чек на полный расчет (розничные магазины).
Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могли не использовать онлайн-кассу, если продавали товары собственного производства, оказывали услуги или выполняли работы. С 1 июля 2021 года отсрочка по кассам закончилась, не использовать кассу могут лишь те ИП, которые от нее освобождены (некоторые виды патента, НПД и отдельные виды деятельности).
ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.
Кассовый аппарат не требуется в случае:
- продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
- продажи ценных бумаг;
- продажи продуктов питания в образовательных организациях;
- торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
- разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
- торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
- торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
- прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
- ремонт и окраска обуви;
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
- присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
- реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
- вспашка огородов и распиловка дров;
- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
- розничная продажа бахил.
Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:
- Нужен ли кассовый аппарат в 2024 году ООО на УСН (упрощенке)? Ответ: да, ККТ для ООО на УСН нужен, кроме случаев, которые перечислены выше.
- Нужна ли онлайн-касса для интернет магазина товаров различных производителей? Ответ: да, нужна.
- Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН? Ответ: с 1 июля 2021 года закончилась отсрочка для ИП без наемных сотрудников, поэтому кассовый чек в 2023 году пробивать нужно.
- Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте? Ответ: закон разрешает не использовать кассовый аппарат ИП на патентной системе, даже если есть наемный персонал, за исключением случаев, которые приведены выше. При этом ИП обязан выдать документ, подтверждающий осуществление расчета, указав в нем все установленные законодательством реквизиты.
- Нужен ли кассовый аппарат для ООО, АО? Ответ: да, нужен.
- Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.
- Нужно ли применять онлайн-кассу, если ИП платит налог на профессиональный доход? Ответ: нет, не нужно.
- Кассовый чек необходимо пробивать не только при поступлении денег в кассу? Ответ: кассовый чек пробивается при осуществлении расчета, в том числе при поступлении денег на расчетный счет от физического лица
- Нужно ли пробить кассовый чек, если деньги не поступили, а товар передан покупателю? Ответ: Да, кассовый чек необходимо пробить. Если товар передается, а деньги принимаются в разные дни, то потребуется несколько чеков: на отгрузку и на приход денег.
Штраф за непробитый кассовый чек в 2024 году
- на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
- на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.
- При повторном нарушении и сумме расчетов более 1 млн. рублей — дисквалификация должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП
Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:
- за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
- за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
- за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
- за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Блокировка сайтов, интернет-магазинов, страниц в соцсетях при торговле без ККТ.
Данная норма коснется тех, кому нужно купить онлайн кассу для осуществления электронной торговли. В случае, если предпринимательская деятельность в сети Интернет будет осуществляться без использования кассового аппарата, ФНС может наложить санкции на электронные ресурсы предприятия.
Так блокировке могут подвергнуться:
- Сайты;
- Интернет-магазины;
- Мобильные приложения;
- Страницы в социальных сетях, блогах, чаты и каналы в мессенджерах;
- Другие ресурсы, через которые продают товары или оказывают услуги.
Также контролирующие органы могут наложить блокировку и на вендинговые автоматы. Напомним, что по закону владелец автомата является одним из тех, кому нужно купить онлайн кассу (она может быть как физическая, так и облачная).
Предполагается, что:
- Если в течение 12 месяцев бизнес неоднократно привлекался к ответственности, а сумма расчетов без ККМ превысила 1 млн рублей, срок действия ограничений может составить до 90 суток.
- Если предприниматель самостоятельно сообщит об устранении выявленных нарушений, ФНС в течение 10-ти дней может сообщить об отказе, либо снять наложенные на бизнес блокировки.
Предположительно поправки в Налоговый кодекс и КоАП РФ вступят в силу с 1 января 2024 года.
Закон дает субъектам из сферы услуг право применять бланки строгой отчетности и не ставить онлайн-кассы. Для ООО на ОСНО или УСН, оказывающего услуги населению, применение БСО стало возможностью продлить работу без кассовых аппаратов. Но с середины 2019 года это право было утрачено.
Ранее в ходу были бумажные БСО, которые можно было купить или заказать в типографии. Но с 1 июля 2019 года вступило в силу правило, в соответствии с которым отчетные бланки должны формироваться при помощи ККТ. Поэтому современный БСО отличается от чека разве что названием. Покупные же бланки чек теперь не заменяют. Однако те бизнес-субъекты, кто не обязан применять кассовую технику, могут использовать их в качестве документов, подтверждающих прием денег.
Понятие, назначение и выбор кассового аппарата
ККМ – это оборудование, которое позволяет осуществлять надзор и контроль со стороны налоговой и др. государственных органов, а также отследить движение наличности, полученной фирмой от продажи товаров или оказания услуг. ККМ для ИП применяются при осуществлении розничной торговли товарами или оказанием услуг. Она помогает вести учет ценностей предприятия и собирать данные для составления отчетов.
Возникает вопрос, как выбрать кассовый аппарат для ИП и сколько он будет стоить. Здесь нужно обратить внимание на несколько важных пунктов и понять какие из них будут нужны для организации деятельности, а без которых можно обойтись:
- Вес изделия (выбор зависит от места торговли);
- Скорость печати чеков;
- Дополнительные функции (при небольшом бюджете можно вполне обойтись без них);
- Подключение сопутствующих устройств таких, как электронные весы, устройство сканирования штрих кодов и считывания банковских карт;
- Энергонезависимость (нужная функция, необходимая для обеспечения торговли через курьера);
- Температура и прочие физические режимы работы (важно для ИП, которые находятся и работают на местах с постоянными перепадами температур или в суровых климатических условиях).
Регистрация кассового оборудования
Часто пользователи задаются вопросом, как зарегистрировать кассовый аппарат для ИП. Чтобы осуществить данную процедуру, необходимо обратиться в центр ТО (это специальные юридические лица, которые занимаются реализацией и обслуживанием кассовой техники). Для этого необходимо подготовить и предоставить следующий перечень документов:
- Заявление на регистрацию (в 2-х экземплярах);
- Журнал КМ-4 (созданный кассиром-операционистом);
- Журнал КМ-8 (где отмечены все вызовы специалистов, обслуживающих ККМ);
- Технический паспорт устройства вместе с эталонным образцом;
- Договор аренды или свидетельство о праве собственности помещения, где будет расположена касса;
- Специальная голографическая наклейка, которая подтверждает сервисное обслуживание.
Какие требования предъявляются к ККТ?
Чтобы поставить кассовую машину на учет, а в дальнейшем применять ее в работе, компании необходимо задействовать только те модели, которые отражены в государственном реестре. Чтобы определить, имеется ли модель в перечне или нет, достаточно заглянуть в реестр или поверить при покупке кассовой машины наличие сверху специальной бирки с надписью «Государственный реестр» и указанием требуемого года.
Чтобы ККТ могла быть включена в госреестр, она должна соответствовать ряду требований. Вот только некоторые из них:
- Возможность фиксации информации в памяти устройства, на ленте и чеке с учетом параметров и технических характеристик.
- Обеспечение печати кассовых документов, а также возможность долговременного хранения данных.
- Наличие опции, позволяющей эксплуатировать аппарат в фискальном режиме.
- Исправность и обеспечение технической поддержкой со стороны поставщика.
- Наличие паспорта установленного типа, а также идентификационного знака.
- Прочие требования (наличие часов, корпуса, накопителя памяти и других опций).
Отпуск льготных лекарств
Когда человек получает лекарства бесплатно, денежного расчета нет. Поэтому пробивать чек не потребуется, что зафиксировано в ст. 1 из № 54-ФЗ. Однако сведения о реализации лекарства в 2023 году потребуется передать в информационную маркировочную систему через специальный регистратор выбытия.
Если физлицо получает препарат по ДМС, то теоретически признак расчета в операции уже присутствует. Оплата страховки становится авансом, а получение бесплатного лекарства – его реализацией. Общее правило обязывает в таких ситуациях использовать кассовый аппарат. Однако клиент передает деньги страховой компании, а не продавцу. Поэтому итоговый расчет происходит безналичным путем между страховщиком и аптекой, что в 2023 году не требует пробития чеков по ст. 2 № 54-ФЗ.
Новые требования к кассовым аппаратам
В 2024 году к кассовым аппаратам будут предъявляться новые требования, которые связаны с изменениями в законодательстве и развитием технологий. Важно обратить внимание на эти требования, чтобы выбрать подходящую модель кассового аппарата.
Одним из главных требований является обязательность использования электронного журнала продаж (ЭЖП). ЭЖП позволяет автоматически фиксировать все продажи, а также хранить данные в электронном виде. Это упрощает работу предпринимателя, так как не требуется вести отдельный учет и хранить бумажные чеки. Кассовые аппараты, которые не поддерживают ЭЖП, будут неактуальными в 2024 году.
Еще одним важным требованием является возможность подключения кассового аппарата к интернету. Это позволяет передавать данные о продажах в налоговую службу в режиме онлайн, а также использовать дополнительные сервисы, например, интеграцию с онлайн-кассами или электронными платежными системами. Поэтому кассовые аппараты без поддержки интернета будут менее функциональными и неактуальными.
Также стоит обратить внимание на требования к принтеру кассового аппарата. Новые модели должны иметь принтер с высокой скоростью печати и возможностью печати на этикетках. Это позволяет ускорить обслуживание клиентов и предоставлять дополнительные сервисы, например, печать штрих-кода на этикетке.
| Требование | Описание |
|---|---|
| Электронный журнал продаж | Автоматическая фиксация всех продаж и электронное хранение данных |
| Подключение к интернету | Передача данных о продажах в налоговую службу и использование дополнительных сервисов |
| Принтер с высокой скоростью печати и печатью на этикетках | Ускорение обслуживания клиентов и предоставление дополнительных сервисов |
Выбор и покупка кассового аппарата
Перед покупкой кассового аппарата вам нужно решить, какие функции и возможности вам необходимы. Некоторые из ключевых факторов, которые следует учесть при выборе кассового аппарата, включают:
| Факторы выбора | Описание |
|---|---|
| Тип кассового аппарата | В зависимости от вашего бизнеса и требований законодательства, вы можете выбрать механический, электронный или онлайн-кассу. |
| Функции и возможности | Определите, какие функции необходимы для вашего бизнеса, такие как печать чеков, сканирование штрих-кодов, считывание магнитных карт и т. д. |
| Производительность | Учтите, сколько операций кассовый аппарат может выполнить за определенный период времени. |
| Цена | Сравните стоимость различных кассовых аппаратов и выберите оптимальное сочетание цены и функциональности. |
| Техническая поддержка | Убедитесь, что вы можете получить надлежащую техническую поддержку от производителя или поставщика кассового аппарата. |
Когда вы определитесь с требованиями и параметрами кассового аппарата, вы можете начать искать надежного производителя или поставщика. Перед покупкой рекомендуется проконсультироваться с экспертом или специалистом, чтобы получить рекомендации и сравнить различные варианты.
Кроме того, не забудьте о возможности программного обеспечения для управления кассовым аппаратом. Это может включать функции учета, аналитики продаж, интеграцию с другими системами и многое другое.
В итоге, тщательно изучив рынок и проведя необходимые сравнения, вы сможете выбрать и приобрести кассовый аппарат, который лучше всего подойдет для вашего ИП и поможет вам эффективно вести бизнес в соответствии с требованиями законодательства.
Требования и законодательство
Согласно законодательству, каждое предприятие, осуществляющее продажу товаров или услуг наличным расчетом, обязано использовать кассовый аппарат. Кассовые аппараты должны быть зарегистрированы в ФНС (Федеральная налоговая служба) и прошли соответствующую аттестацию.
В 2024 году вступят в силу новые требования к кассовым аппаратам, которые предусматривают использование онлайн-касс. Онлайн-кассы будут связаны с ФНС, что позволит осуществлять онлайн-передачу информации о наличных расчетах. Это улучшит контроль со стороны налоговых органов и снизит возможность злоупотреблений.
Важно отметить, что новые требования к кассовым аппаратам несут дополнительные расходы для ИП. Онлайн-кассы требуют подключения к интернету, а также платы за обслуживание и передачи данных. Однако, учет и контроль через онлайн-кассы может также помочь ИП в более эффективном ведении бизнеса и упрощении налогообложения.
В целом, требования и законодательство, связанные с кассовыми аппаратами для ИП, регулярно изменяются и усовершенствуются. Поэтому, перед выбором кассового аппарата, ИП должны тщательно изучить актуальные нормативные акты и обращаться к компетентным специалистам для получения консультаций и рекомендаций.
Во-первых, необходимо определиться с типом кассового аппарата. Существует несколько типов кассовых аппаратов: электронные, фискальные и онлайн-кассы. Каждый из них имеет свои особенности и требования, поэтому следует подобрать оптимальный вариант в соответствии с потребностями бизнеса.
Во-вторых, необходимо обратить внимание на функциональность и возможности кассового аппарата. Важно, чтобы аппарат обладал всеми необходимыми функциями, такими как печать чеков, хранение и передача данных в налоговую службу, возможность работы с различными типами товаров и услуг.
Также следует учесть требования государственных органов и налоговой службы к кассовому аппарату. В 2024 году в России требуется использование фискальных накопителей с электронной подписью для защиты данных, передаваемых в налоговую службу.
Необходимо также обратить внимание на комплектацию кассового аппарата. Важно выбрать аппарат с надежным оборудованием, таким как принтер, сканер штрих-кодов, денежный ящик, сенсорный экран или клавиатуру. Также необходимо учесть возможность подключения кассового аппарата к другим устройствам, таким как компьютеры или банковские терминалы.
При выборе кассового аппарата для индивидуального предпринимателя в 2024 году следует руководствоваться требованиями государства, а также потребностями и возможностями своего бизнеса. Важно обратить внимание на тип аппарата, его функциональность, комплектацию и соответствие требованиям налоговой службы. Только с учетом всех этих факторов можно выбрать подходящий кассовый аппарат, который будет эффективно работать и обеспечивать соблюдение законодательных требований.