Транспортный налог в Крыму 2024 изменениями

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Крыму 2024 изменениями». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Сроки уплаты транспортного налога в Крыму в 2024 году

2. Транспортный налог: есть ли льготы?

3. Правила отмены транспортного налога в 2024 году на авто, находящееся в розыске

4. Какие транспортные средства подлежат обложению налогом?

5. Понижающие и повышающие коэффициенты

6. Ставки транспортного налога в Крымe

7. Автошкола «Магистраль»

8. Расчет и уплата налога физлицами

9. Изменения в налогообложении водных судов

10. Кто платит транспортный налог

11. Транспортный налог на автомобиль в Республике Крым на 2016 год.

12. Ставки транспортного налога по регионам на 2024 год

13. Ставки налога на имущество физлиц

14. Сроки уплаты транспортного налога в Крыму в 2023 году

Крымские налогоплательщики обязаны уплачивать транспортный налог по месту регистрации транспортных средств (автомобили, мототехника, суда, вертолеты, самолеты и тд) в республиканский бюджет Крыма в сроки, устанавливаемые Налоговым Кодексом России и законом «О транспортном налоге».

Сроки уплаты транспортного налога в Крыму в 2024 году

Граждане владельцы транспортных средств уплачивают налог на основании уведомления, направляемого налоговым органом ФНС РФ. Сумма налога на машину, мотоцикл, судно или летательный аппарат определяется налоговой службой на основании сведений, которые представляются в ФНС органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации (например ГИБДД).

Физические лица обязаны уплатить транспортный налог в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, в общем порядке. То есть в 2024 году транспортный налог крымчане оплачивают за прошедший 2023 год после получения из налоговой уведомления — до 1 декабря 2024.

Если говорить о юридических лицах налогоплательщиках, то сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Налогоплательщики-организации исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента, указанного в пункте 2 статьи 362 НК РФ.

Имейте в виду, что налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях — то есть 50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются.

Транспортный налог: есть ли льготы?

На этот вид налогообложения можно получить льготы. Оформить их могут как физические лица, так и организации. Например, в некоторых регионах отменен налог на транспорт, если речь идет об электрокаре или машине на газу. Налог также не платят за полицейские машины, автомобили скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.

Маломощные авто (до 70 л.с.) тоже не облагаются налогом. В льготную категорию входят граждане с инвалидностью, получившие машину через органы социальной защиты, герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от последствий радиации и ядерных аварий, а также инвалиды I и II группы.

В ряде российских регионов от уплаты транспортного налога освобождены и пенсионеры. Они либо полностью освобождаются от этого налога, либо получают на него скидки. Льготы также предоставляются матерям-одиночкам и многодетным семьям. В индивидуальном порядке снижается налог для владельцев машин, находящихся в трудной жизненной ситуации – если их доход не превышает прожиточного минимума.

Владельцы угнанных авто тоже освобождаются от транспортного налога. Это касается и владельцев утилизированных или сгоревших автомобилей. Но об этом нужно проинформировать налоговые органы, чтобы ФНС не продолжила начислять налог.

Правила отмены транспортного налога в 2024 году на авто, находящееся в розыске

Согласно внесенным изменениям, транспортные средства (ТС), которые разыскиваются или по которым розыскное дело закрыто в связи с прекращением поиска, не облагаются транспортным налогом по следующим правилам:

С 1-го числа месяца, когда начался розыск, до месяца, когда ТС возвращено хозяину. Владелец должен составить соответствующее заявление и передать его в налоговый орган.
Владельцы транспортного средства могут не обращаться лично в налоговую инспекцию, а подать заявление через МФЦ. В нем нужно указать, каким способом заявитель желает получить ответ.
На рассмотрение заявления налоговикам дается 30 календарных дней. За это время они вправе обращаться в компетентные ведомства для принятия решения, запрашивать дополнительные документы и информацию, касающуюся транспортного средства.
Налогоплательщик получит ответ от налогового органа с уведомлением о прекращении начисления транспортного налога в 2024 году (с указанием месяцев) или об отказе прекращать начислять налог с указанием на нормативные акты.
Заявление налогоплательщика не единственный способ получения сведений для сотрудников налогового органа о прекращении начисления налога. Информация передается в рамках межведомственного обмена информацией.

Какие транспортные средства подлежат обложению налогом?

Согласно действующему законодательству, под обложением транспортного налога на территории Крыма находятся следующие виды транспортных средств:

1. Легковые автомобили — это транспортные средства, предназначенные для перевозки не более 9 пассажиров, включая водителя. К таким автомобилям относятся как легковые автомобили с бензиновыми двигателями, так и с дизельными двигателями.

2. Мотоциклы и мотороллеры — это двухколесные транспортные средства с двигателем внутреннего сгорания, общим объемом до 50 кубических сантиметров. К таким средствам относятся мотоциклы, мопеды, скутеры и прочие аналогичные виды транспорта.

3. Автобусы — это средства массового транспорта, предназначенные для перевозки нескольких пассажиров одновременно. К таким средствам относятся автобусы, троллейбусы, маршрутные такси и прочие аналогичные автомобили.

Понижающие и повышающие коэффициенты

Ставка зависит от года выпуска транспортного средства. Понижающие коэффициенты:

20% — если прошло от 10 до 15 лет с момента выпуска;
30% — если прошло от 15 до 20 лет;
50% — больше 20 лет.

Повышающие коэффициенты зависят от мощности:

до 100 лошадиных сил – 5 рублей за 1 л.с;
100-150 лошадиных сил – 7 рублей;
от 150 до 200 л.с. – 15 рублей;
200-250 лошадиных сил – 20 рублей;
Свыше 250 – 50 рублей.

Ставки транспортного налога в Крымe

В таблице приведены ставки транспортного налога в Крымe.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	2
от 20 до 35 л.с. включительно	4
более 35 л.с.	10
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	25
более 50 л.с.	50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	5
от 100 до 150 л.с. включительно	7
от 150 до 200 л.с. включительно	15
от 200 до 250 л.с. включительно	20
более 250 л.с.	50
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	50
более 100 л.с.	100
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	30
более 100 л.с.	100
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	20
более 100 л.с.	50
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	12
от 100 до 150 л.с. включительно	20
от 150 до 200 л.с. включительно	25
от 200 до 250 л.с. включительно	30
более 250 л.с.	40
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. включительно	10
более 200 л.с.	20

более 0 л.с.	5
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
более 0 л.с.	50
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
более 0 л.с.	40

Автошкола «Магистраль»

ООО «Автошкола Магистраль» в Симферополе – это лицензированное учебное учреждение, проводящее профессиональную подготовку водителей категории «А», «В», а также грузовой до 3500 кг, с прицепом до 750 кг и микроавтобус до 8 мест включительно.

В нашей автошколе вы сможете не только получить базовые знания ПДД и навыки вождения, но и успешно сдать экзамены в ГИБДД и получить водительские права.

Обучение теории проводится в дневных и вечерних группах, а также группе выходного дня. График практического вождения устанавливается для каждого ученика индивидуально.

Срок обучения — 3 месяца.

Прием документов осуществляется ежедневно в рабочие дни с 9.00 до 18.00.

Лицензия выдана Министерством образования 1089 от 06.07.2017 г.
Заключение ГИБДД 1109/466 от 01.06.2017 г.

Автошкола Магистраль расположена по адресу:

ул. Г. Сталинграда 10, оф.10.
ул. Русская, 168/41, 3 эт., оф.1

Закрытый автодром находится в точке начала всех экзаменационных маршрутов по адресу: г.Симферополь, ул. Г. Сталинграда 8/3 (площадка Фуршет).

Расчет и уплата налога физлицами

Транспортный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая должна направить вам уведомление с размером налога и данными, на основе которых он был рассчитан (п. 1 ст. 362, п. 3 ст. 363 НК РФ).

Если данные в налоговом уведомлении указаны неверно или результат проверочного расчета не совпадает с расчетом налогового органа, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением (пп. 1 п. 1 ст. 21 НК РФ).

Если вы имеете право на льготу, которая не учтена при расчете налога, представьте в любой налоговый орган заявление о ее предоставлении. Также возможно представить его через МФЦ. По желанию вы можете приложить к нему копии подтверждающих документов. Однако заявление можно не представлять, если ранее вам уже была предоставлена льгота по налогу и вы имеете право на ее дальнейшее применение (п. 1.1 ст. 21, п. 3 ст. 361.1 НК РФ; Письмо Минфина России от 09.04.2018 N 03-05-04-01/23385).

Кроме того, если вы не представите заявление о предоставлении налоговой льготы и не сообщите об отказе от ее применения, налоговый орган предоставит ее самостоятельно на основании полученных им сведений начиная с налогового периода, в котором у вас возникло право на льготу (абз. 9 п. 3 ст. 361.1 НК РФ; Письмо ФНС России от 07.10.2020 N БС-4-21/16390@; Информация ФНС России от 25.11.2020).

Если данные в налоговом уведомлении верны, уплатите транспортный налог по месту регистрации ТС. Срок его уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом — календарным годом (ст. 360, п. 1 ст. 363 НК РФ).

Изменения в налогообложении водных судов

Крым вводит новые правила налогообложения для владельцев водных судов с 2024 года. Эти изменения затронут как частных владельцев, так и коммерческие организации, которые используют водные суда в своей деятельности.

Основным изменением будет введение налога на водные суда, который будет рассчитываться в зависимости от класса и стоимости судна. Таким образом, каждый владелец будет обязан платить налог в зависимости от характеристик его судна.

Для удобства налогообложения и гибкости владельцы судов будут разделены на категории в соответствии с их статусом и целью использования судна. Обычные частные владельцы будут платить налог согласно установленным ставкам, которые будут зависеть от класса и стоимости судна в момент его регистрации.

Коммерческие организации, в которых водные суда используются в коммерческом целях, такие как туристические агентства или рыболовные компании, будут обязаны платить налог по особым ставкам, которые будут зависеть от объема их деятельности и использования водных судов.

Такие изменения в налоговой политике Крыма будут обеспечивать более справедливую и прозрачную систему налогообложения для владельцев водных судов, способствуя развитию туристической и рыболовной отрасли региона.

Кто платит транспортный налог

Платить транспортный налог должны организации и физлица (в том числе ИП), если на них в ГИБДД или в других госорганах зарегистрирован транспорт, который считается объектом обложения (ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ, ст. 33 Воздушного кодекса РФ, ст. ст. 16, 17 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ, ст. ст. 33, 35 Кодекса торгового мореплавания РФ, п. 6 ст. 4, ч. 1 ст. 6, ст. 28 Федерального закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ).

При этом неважно, пользуетесь вы ТС сами или сдали его в аренду, работает оно или на ремонте. Главное, что оно зарегистрировано на ваше имя (Письма Минфина России от 28.12.2018 N 03-05-05-04/95689, от 18.02.2016 N 03-05-06-04/9050, ФНС России от 22.02.2017 N БС-4-21/3371@, от 01.02.2017 N БС-4-21/1735).

Если ТС на вас не зарегистрировано, то платить налог не надо (Письма ФНС России от 29.10.2020 N БС-4-21/17770@, от 28.09.2020 N БС-4-21/15757@). Например, не нужно платить налог в отношении транспортных средств, которые не подлежат регистрации.

По арендованному автомобилю налог должен платить тот, на кого этот автомобиль зарегистрирован в ГИБДД. Чаще всего это собственник машины (ст. 357 НК РФ, п. 2 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764).

Поэтому если на вас зарегистрирована машина, но вы сдали ее в аренду, не забудьте заплатить транспортный налог. То, что машиной пользуется арендатор, а не вы, неважно.

И наоборот, если арендуете автомобиль, платить налог вам не надо, это будет делать собственник.

Если транспорт в лизинге, налог платит тот, на кого зарегистрирован транспорт. А зарегистрирован он может быть как на лизингодателя, так и на лизингополучателя (ст. 357 НК РФ, п. 2 ст. 20 Закона о лизинге, п. п. 2, 31 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764, п. п. 3, 28 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.09.2020 N 1507, Письмо ФНС России от 25.02.2020 N БС-4-21/3129@).

На кого именно регистрировать ТС, стороны решают сами и прописывают это в договоре лизинга или соглашении к нему (п. 2 ст. 20 Закона о лизинге).

У кого транспорт будет числиться на балансе — неважно.

Если транспорт одновременно зарегистрирован на лизингодателя (постоянная регистрация) и на лизингополучателя (временная регистрация на срок договора лизинга), то платить налог надо лизингодателю. Такие разъяснения дают ФНС и Минфин России (Письма Минфина России от 17.08.2015 N 03-05-06-04/47422, ФНС России от 11.12.2013 N БС-4-11/22368).

Если вам как лизингополучателю из налоговой инспекции придет письмо с требованием пояснить, почему вы не платите транспортный налог, то направьте в ответ копию договора лизинга и документов, которые подтверждают, что ТС постоянно зарегистрировано на лизингодателя. Дополнительно можете привести ссылки на указанные Письма Минфина и ФНС России.

Если транспорт зарегистрирован только на лизингополучателя (без регистрации на лизингодателя), платить налог будет лизингополучатель (Письмо Минфина России от 03.07.2019 N 03-05-05-04/48956).

Транспортный налог на автомобиль в Республике Крым на 2016 год.

В этой статье рассмотрим ставки, сроки, льготы транспортного налога в Республике Крым. Ставки транспортного налога в каждом субъекте РФ устанавливаются индивидуально и могут отличаться максимум в 10 раз (в большую либо меньшую сторону). Таким образом, предупреждаются попытки установить чрезмерно высокие налоги.

Правила, ставки и срок оплаты транспортного налога в Республике Крым на 2016 год утвержден Законом Республики Крым от 19 ноября 2014 № 8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге». Эти правила, ставки, сроки касаются каждого города Крыма, кроме Севастополя. Административным центром Крыма является Симферополь. Крупнейшими городами республики являются: Ялта, Евпатория, Армянск, Джанкой, Керчь, Феодосия, Красноперекопск, Алушта, Бахчисарай.

Ставки транспортного налога по регионам на 2024 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2024 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля	Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Ставки налога на имущество физлиц

В процессе формирования размера платежа используется показатель кадастровой стоимости, размещенный в ЕГРН на 1 января того года, который является налоговым периодом. Из кадастровой стоимости отнимается предусмотренный налоговый вычет и умножается на ставку. Проценты, которые будут действовать в 2021 году, представлены в таблице ниже.

Налог, %	Виды объектов
0,1	Жилой частный дом, доля в доме, квартира, часть квартиры, комната, недостроенный жилой дома, хозяйственная постройка
2	Объекты, перечисленные в ст. 378.2 НК РФ, имущество, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей
0,5	Остальные виды имущества

Сроки уплаты транспортного налога в Крыму в 2023 году

Физические лица обязаны уплатить транспортный налог в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, в общем порядке. То есть в 2023 году транспортный налог крымчане оплачивают за прошедший 2023 год после получения из налоговой уведомления — до 1 декабря 2023.