Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчеты ООО на УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи отчётности ООО на УСН в 2020 году
Из-за пандемии коронавируса, начавшейся в РФ в марте 2020 года, сместились сроки сдачи отчётов ООО на УСН. Приведём актуальные по каждому виду отчётов.
Организации должны сдавать в ФСС заявление и справку о подтверждении вида своей деятельности, а также копию пояснительной записки к балансу до 12 мая.
Налоговая декларация по УСН. Раз в год сдаётся в ФНС не позднее 31 марта. Из-за коронавируса срок изменили на 30 июня. Раз в квартал перечисляются авансовые платежи, ближайшие сроки в 2020 году таковы:
- за первое полугодие – до 27 июля;
- за девять месяцев – до 26 октября.
Однако некоторые субъекты МСП из наиболее пострадавших отраслей экономики получили льготы на выплату налогов. Их перечень утверждён Постановлениями Правительства РФ от 03.04.2020 № 434 и от 10.04.2020 № 479.
Организации из перечня могут заплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года. Переносятся и сроки авансовых платежей в 2020 году:
- за первый квартал – до 26 октября;
- за первое полугодие – до 25 ноября.
Не попавшие в перечень платят налог в стандартный срок, смещённый с учётом нерабочих дней – до 12 мая.
Среднесписочная численность работников. Сведения за прошедший год сдаются в ФНС до 20 января.
Отчётность налоговая по НДФЛ. Справки о доходах 2-НДФЛ сдаются ежегодно до 1 апреля. 6-НДФЛ – раз в квартал. Ближайшие даты в 2020 году:
- за первый квартал – до 30 июля;
- за первое полугодие – до 31 июля;
- за девять месяцев – до 2 ноября;
- за год – до 1 марта 2021 года.
При штате более 10 человек обе формы сдают электронно.
Форма 4-ФСС. Раз в квартал ООО сдают в ФСС отчёты о взносах по соцстрахованию. Если штат более 25 – в электронном виде.
Ближайшие сроки в 2020 году таковы:
- за первое полугодие форму сдают до 20 июля на бумаге, до 27 июля – в электронном виде;
- за девять месяцев форму сдают до 20 октября или до 26 октября.
Расчёт РСВ. Ежеквартально ООО сдают отчётность по страховым взносам за работников. Если штат более 10 человек, то электронно.
В 2020 году ближайшие сроки сдачи отчётности ООО на УСН таковы:
- за первое полугодие – до 30 июля;
- за девять месяцев – до 30 октября.
Отчётность СЗВ-М в ПФР. Раз в месяц организация должна сдавать отчёты о застрахованных лицах. В 2020 году ближайшие сроки сдачи отчётности ООО на спецрежиме таковы:
- за июль – до 17 августа;
- за август – до 15 сентября.
Отчетность по упрощенной системе налогообложения
Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет облегченные условия для ведения бизнеса для малых и средних предприятий. Владельцы ООО, работающие по УСН, должны соблюдать определенные требования отчетности.
В отчетности по УСН в 2023 году необходимо представить следующие документы:
- Книга доходов и расходов. В ней фиксируются все доходы и расходы предприятия за отчетный период. Книга должна быть заполнена и представлена в налоговую службу по итогам каждого квартала.
- Декларация по УСН. В ней указываются общая сумма доходов и расходов за квартал, а также выплаченные налоги. Декларация должна быть подана в налоговую службу до указанного срока каждого квартала.
- Отчет о сдаче ЕНВД. Данный отчет представляется только для ООО, осуществляющих деятельность в сфере торговли алкоголем, табачными изделиями или нефтепродуктами. Отчет должен быть представлен в налоговую службу ежеквартально.
Документы, необходимые для сдачи отчетности
Сдача отчетности является обязательным процессом для каждого юридического лица, включая ООО на УСН. Для того чтобы правильно подготовить и сдать отчетность, необходимо знать, какие документы требуются.
В первую очередь, необходимо иметь копию устава ООО и свидетельства о постановке на учет в налоговой службе. Эти документы подтверждают легальность деятельности компании и ее право на применение УСН.
Также необходимо предоставить бухгалтерскую отчетность за отчетный период, включая баланс, отчет о финансовых результатах и отчет об изменении капитала. Эти документы позволяют налоговой службе оценить финансовое состояние и деятельность компании.
Для ООО на УСН также требуется сдавать книгу доходов и расходов, где фиксируются все поступления и расходы компании. Этот документ позволяет подтвердить правильность расчета налоговой базы по УСН.
Кроме этого, в случае наличия сотрудников, необходимо предоставить отчет о начисленных и уплаченных заработных платах, а также соответствующие расчетные ведомости. Эти документы позволяют контролировать правильность начисления и уплаты налогов в отношении сотрудников.
Обязательно также необходимо предоставить сведения о налоговых вычетах и применяемых льготах, если они имеются. Эти документы помогают уменьшить налоговую базу по УСН и снизить налоговую нагрузку на предприятие.
Какие документы нужно сдать ООО по УСН в 2024 году?
Для ООО, работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН), важно своевременно сдавать отчетность. Ниже перечислены основные документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу в 2024 году:
- Книгу доходов и расходов — это основной отчет, который ООО по УСН обязано вести для отражения всех финансовых операций. В 2024 году книгу доходов и расходов необходимо сдать в налоговую службу не позднее 30 апреля.
- Декларацию по налогу на прибыль — если у ООО по УСН есть доходы, подлежащие налогообложению по налогу на прибыль, необходимо подать соответствующую декларацию. Дедлайн для сдачи декларации по налогу на прибыль — 30 апреля 2024 года.
- Отчет о перечисленных налогах — в этом отчете ООО по УСН должно указать сумму налогов, уплаченных в бюджет за определенный период. Отчет о перечисленных налогах необходимо предоставить до 30 апреля 2024 года.
- Отчет о сумме налога — в отчете должна быть указана сумма налога, подлежащая уплате в налоговую службу в соответствии с УСН. Сдача отчета о сумме налога также должна быть осуществлена до 30 апреля 2024 года.
Необходимо отметить, что даты сдачи отчетных документов для ООО по УСН в 2024 году могут изменяться, поэтому важно следить за официальной информацией и правительственными указами налоговой службы для получения актуальной информации о сроках отчетности.
Нюансы ведения бухгалтерии
Равно как и при ведении бухгалтерии других организационно-правовых форм, при ведении бухгалтерии у ООО на УСН в 2024 году имеются свои особенности и нюансы, которые необходимо учесть. Ниже представлены некоторые из них.
1. Формирование первичных документов: при ведении бухгалтерии необходимо внимательно составлять и хранить первичные документы, такие как счета-фактуры, кассовые чеки, накладные и т.д. Все документы должны быть нумерованы и подписаны соответствующими лицами.
2. Учет фактически произведенных расходов: важно отразить все реально произведенные расходы на предпринимательскую деятельность. Это может включать в себя затраты на закупку товаров, оплату услуг, зарплату сотрудников и другие виды расходов. Все расходы должны быть документально подтверждены.
3. Учет доходов: необходимо точно отразить все доходы, полученные от предпринимательской деятельности. Это могут быть доходы от продажи товаров или услуг, получение авансов и предоплат от клиентов. Все доходы должны быть оформлены соответствующими документами.
4. Отчетность и налоговые платежи: при ведении бухгалтерии необходимо вовремя подготавливать и сдавать отчетность в налоговые органы. Основные отчеты включают в себя налоговую декларацию, бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Также важно своевременно и точно уплачивать налоги и сборы.
5. Соблюдение сроков: при ведении бухгалтерии необходимо строго соблюдать установленные сроки предоставления отчетности и уплаты налогов. За просрочку уплаты налогов и несвоевременную сдачу отчетности могут налагаться штрафные санкции.
Учет и отчетность в бухгалтерии ООО на УСН в 2024 году требует внимательности и дисциплины. Соблюдение всех требований и нормативов поможет избежать проблем и обеспечить правильное функционирование бухгалтерии.
Отчет о налоговых вычетах и налоговых скидках
При организации на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2024 году предпринимателю необходимо вести отчетность по налоговым вычетам и налоговым скидкам. Данный отчет служит для документирования расходов, на основании которых можно получить вычеты или скидки на уплачиваемые налоги.
В отчете о налоговых вычетах и налоговых скидках следует указать следующую информацию:
- Сумма расходов, по которым предприниматель претендует на налоговые вычеты или налоговые скидки;
- Подробное описание этих расходов и их основание в соответствии с законодательством. Для налоговых вычетов это могут быть, например, расходы на социальную поддержку сотрудников, образование, медицинские услуги и т.д. Для налоговых скидок — это могут быть расходы на инвестиции, инновационную деятельность, экологические проекты и т.д.;
- Сумма налоговых вычетов или скидок, которые предприниматель ожидает получить;
- Необходимые документы, подтверждающие факт и основание расходов. К таким документам могут относиться, например, квитанции, счета, договоры и другие документы;
- Даты и сроки предоставления отчета о налоговых вычетах и налоговых скидках.
Отчет о налоговых вычетах и налоговых скидках следует предоставлять в налоговый орган в установленные законодательством сроки. Предпринимателю необходимо учитывать все требования и нормы, установленные налоговым законодательством, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.
Определение налоговой системы
В начале деятельности любого организации важно определить налоговую систему, по которой будет вестись учет и подведение налоговых отчетов. В России существуют различные налоговые системы, каждая из которых имеет свои особенности и требования.
Для общества с ограниченной ответственностью (ООО) доступна система упрощенного налогообложения (УСН). УСН предусматривает уплату налога по фиксированной ставке от выручки, что значительно упрощает процедуру подсчета и уплаты налогов для ООО. Кроме того, на УСН действуют льготы в виде сниженных ставок налога.
Одним из вариантов УСН является УСН 6%. Он предусматривает уплату налога в размере 6% от выручки, при этом нулевая ставка на НДС. Это означает, что ООО на УСН 6% освобождено от уплаты НДС и уплачивает налог только по фактической выручке. Это выгодное решение для малых и средних предприятий, у которых нет большого объема продаж или необходимости в возврате НДС.
Определение налоговой системы для ООО важно делать в соответствии с законодательством и учитывать все требования и особенности выбранной системы. Налоговый учет и отчетность должны вестись строго в соответствии с законодательством, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
| Налоговая система | Описание | Преимущества |
|---|---|---|
| УСН | Упрощенная налоговая система | — Уплата налога по фиксированной ставке — Сниженные ставки налога — Упрощение процедуры подсчета и уплаты налогов |
| УСН 6% | УСН с налоговой ставкой 6% | — Освобождение от уплаты НДС — Налогообложение только по фактической выручке — Выгодное решение для малых и средних предприятий |
Какие сроки сдачи отчетности?
Установленные сроки сдачи отчетности для ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2024 году описаны в Налоговом кодексе Российской Федерации и других нормативных актах. Важно соблюдать эти сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
В общем случае, отчетность за учетный период должна быть подана не позднее чем в конце месяца, следующего за отчетным периодом. Например, отчетность за первый квартал должна быть подана не позднее 30 апреля.
Следующие документы обязательно должны быть сданы в налоговый орган:Налоговая декларация по УСН (форма 6-У) и бухгалтерская отчетность (форма 1-У, баланс и отчет о финансовых результатах).
Дополнительно, предприятие может быть обязано сдать такие отчеты как декларация по НДС (при условии превышения доходов предприятия), отчет о движении денежных средств (при открытии расчетного счета), отчет по кассовым операциям и др. Подробную информацию о сроках и порядке сдачи таких отчетов можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы или обратиться к специалистам.
Весьма рекомендуется соблюдать сроки подачи отчетности и быть внимательными при заполнении документов, чтобы избежать неприятностей и значительных штрафов. Лучше всего обратиться к профессиональному бухгалтеру или юристу, чтобы получить конкретную консультацию и помощь в подготовке и сдаче отчетности в налоговый орган.
Обратите внимание, что представленная информация не является юридической консультацией и служит только для ознакомительных целей.
Какие документы требуются для отчетности ООО на УСН 6 процентов?
Для составления и сдачи отчетности ООО (Общество с ограниченной ответственностью) на УСН (Упрощенную систему налогообложения) по ставке 6 процентов необходимо предоставить следующие документы:
- УСН-6 форма – основной документ отчетности, в котором указывается информация о доходах, расходах и налоговых обязательствах ООО;
- Бухгалтерская отчетность – включает в себя баланс, отчет о прибылях и убытках, денежный поток и другие отчеты, необходимые для нормальной аналитической работы;
- Журнал регистрации операций – предоставляется с целью доказательства правильности проведения операций и учета всех финансовых операций;
- Документы по покупке и продаже товаров и услуг – включают счета-фактуры, накладные, договоры и другие документы подтверждающие факт совершения операций;
- Кассовая книга – документ, в котором фиксируются все денежные операции, проводимые через кассу ООО;
- Договоры с контрагентами – сведения о заключенных договорах с поставщиками и покупателями товаров или услуг;
- Документы на собственность и землю – акты о приеме-передаче, документы на земельный участок, в котором расположены помещения ООО.
Все вышеперечисленные документы необходимо сохранять и предоставлять при налоговой проверке. Также их нужно хранить в течение определенного срока, устанавленного законодательством страны.
Преимущества УСН для малых предприятий
Упрощенная система налогообложения (УСН) предлагает множество преимуществ для малых предприятий. Вот несколько из них:
| 1. Упрощенный порядок ведения бухгалтерии |
| Малым предприятиям для поддержания финансовой отчетности в рамках УСН достаточно применить простую форму декларации и вести упрощенную бухгалтерию. Это позволяет сократить время и затраты на учет и отчетность. |
| 2. Низкие ставки налогообложения |
| УСН предлагает относительно низкие ставки налогообложения по сравнению с другими системами налогообложения. Это помогает малым предприятиям снизить свои налоговые обязательства и сохранить больше денег в своих кассовых средствах. |
| 3. Упрощенный расчет налогов |
| В системе УСН не требуется выполнять сложные расчеты для определения налоговых обязательств. Объем и сложность расчетов значительно снижены, что упрощает процесс налогообложения для малых предприятий. |
| 4. Увеличение конкурентоспособности |
| Благодаря преимуществам УСН, малые предприятия могут сохранить больше денег, снизить свои расходы и улучшить свою конкурентоспособность на рынке. |
Применение УСН может стать хорошим выбором для малых предприятий, которые стремятся упростить свою бизнес-деятельность и снизить свои налоговые обязательства. Однако перед принятием решения следует обратиться за консультацией к специалистам-налоговикам, чтобы оценить все возможные риски и выгоды данной системы налогообложения.
Справки о доходах и расходах
Справка о доходах содержит информацию о всех доходах, полученных ООО за отчетный период. В ней указываются суммы доходов от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг, а также другие доходы, полученные от внереализационных операций. Справка о доходах должна быть подписана руководителем организации и главным бухгалтером.
Справка о расходах содержит информацию о всех расходах, понесенных ООО за отчетный период. В ней указываются суммы расходов на приобретение товаров, сырья, материалов, услуг, затраты на заработную плату, аренду помещений, коммунальные платежи и другие расходы. Справка о расходах также должна быть подписана руководителем и главным бухгалтером.
Для составления и подачи справок о доходах и расходах рекомендуется использовать унифицированную форму, утвержденную Федеральной налоговой службой. Справки должны быть заполнены четко и правильно, без ошибок и опечаток. В случае обнаружения неточностей, налоговый орган может потребовать дополнительные документы и объяснения.
Сроки предоставления справок о доходах и расходах определяются налоговым законодательством и могут меняться. Предоставление неправильных или несвоевременных справок может повлечь за собой наложение штрафов и санкций со стороны налогового органа.
Важно тщательно отслеживать все доходы и расходы организации, вести учет документального подтверждения, чтобы быть готовым к составлению справок о доходах и расходах.