Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году реквизиты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 расчет по взносам сдается с учетом установленных для него отчетных периодов. Сроки сдачи отчетности утверждены ст. 423 НК РФ. Согласно этого документа установлены отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Расчетным периодом является календарный год.
Суды не против снижения штрафа за несвоевременную сдачу расчета по страховым взносам
Отчет может быть сдан на бумаге, если среднесписочная численность лиц, данные о которых фигурируют в документе, не превышает 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). При численности 11 сотрудников и больше электронный способ представления отчетности становится обязательным.
- если имеются несоответствия совокупных сумм страхвзносов на ОПС и сумм начисленных взносов по каждому работнику за отчетный период. Суммы строк 061 (гр. 3-5 пр. 1 р. 1) и 240 (р. 3) должны совпадать за каждый месяц;
- указаны неверные личные данные физических лиц: ФИО, СНИЛС, идентификационный код.
КБК ШТРАФЫ, ПЕНИ по страховым взносам в 2024
Ниже приведена таблица с реквизитами и кодами КБК с января 2017 уплаты для организаций, юридических лиц штрафов в ГНИ за опоздание, при задержке или неуплате страховых взносов за работников на обязательное пенсионное, медицинское или социальное страхование. Это могут быть также взносы по дополнительному тарифу. Пени и штрафы могут возникнуть, например, если не сдать вовремя отчет РСВ в налоговую. Штрафные санкции возникают также при неуплате в срок ИП за себя свыше 300000 руб. или за работников в ИФНС. При этом неважно на какой системе налогообложения, ЕНВД, УСН или патенте, трудится ИП.
| Вид страхового платежа |
КБК при уплате пени |
КБК при уплате штрафа |
|---|---|---|
| Для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017 | ||
| Страховые взносы на ОМС, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 3011 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС | 182 1 02 02103 08 2011 160 | 182 1 02 02103 08 3011 160 |
| Для взносов за периоды начиная с 01.01.2017 | ||
| Страховые взносы на ОПС, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02010 06 2110 160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02090 07 2110 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02101 08 2013 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| КБК ИП за СЕБЯ | ||
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС | 182 1 02 02140 06 2110 160 | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС | 182 1 02 02103 08 2013 160 | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Особенности годового РСВ
Бланк Расчета по страховым взносам утвержден приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751. РСВ за 2021 год будет последним отчетом, который составляется на данном бланке. Уже с отчетности за I квартал 2022 года бухгалтеры будут использовать новый бланк (утв. приказом ФНС от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875).
Отчитаться на бумаге могут страхователи, у которых получали доход не более десяти застрахованных лиц. Если получателей больше, ФНС принимает отчетность таких компаний только в электронном виде.
Форма расчета по взносам состоит из трех разделов с приложениями. Не все листы обязательны для заполнения работодателями. Но все без исключения работодатели должны предоставить:
- Титульный лист;
- Раздел 1 со сводными данными о пенсионных, медицинских и социальных взносах;
- подразделы 1.1 и 1.2 Приложения 1 к разделу 1 с расчетами по пенсионным и медицинским взносам;
- приложение 2 к Разделу 1 с расчетом по взносам в Фонд социального страхования РФ;
- Раздел 3 с индивидуальными сведениями работников.
В отчете не должно быть отрицательных значений. В ячейках могут стоять только положительные или нулевые показатели.
Перед отправкой отчета сверьте регистрационные данные страхователя: название юрлица или ФИО предпринимателя, ИНН, КПП, вид деятельности и контактный телефон. Укажите нужный код отчетного периода из приложения 3 к приказу ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470 «Об утверждении формы расчета по страховым взносам»:
- 34 – РСВ за 2021 год составляет обычное юрлицо;
- 90 – РСВ составляет юрлицо в процессе реорганизации или ликвидации.
В поле По месту нахождения внесите подходящий код из приложения 4 к приказу ФНС № ММВ-7-11/470. Чаще всего используются следующие значения:
- 120 – по месту жительства предпринимателя;
- 214 – по месту нахождения юрлица;
- 222 – по месту учета юрлица, по месту нахождения обособленного подразделения.
В РСВ необходимо указать показатель среднесписочной численности. Рассчитайте его по инструкции, утвержденной приказом Росстата от 27.11.2019 № 711. Если в вашей компании не производили выплат физлицам, заполните нулевой Расчет в следующем порядке:
- Титульный лист.
- В первом разделе укажите код «2» – это означает, что выплаты физлицам не производились.
- Третий раздел заполните на руководителя компании и на каждого работника, числившегося в компании в отчетном квартале. Укажите персональные данные, а в суммовых полях поставьте нули.
Если необходима уточненка по РСВ
При проверке РСВ за год можно обнаружить проблемы, которые образовались еще в прошлом квартале. Например, сотрудница в конце сентября оформила отпуск по беременности и родам, а сообщила об этом и предоставила больничный позднее, и бухгалтеру пришлось пересчитать зарплату. Если доходов в месяце проведения больничного нет и база четвертого квартала по сотруднице получилась отрицательная, в этом случае сначала необходимо сформировать уточненный расчет за III квартал, уменьшить базу за прошлый период и только потом – годовой РСВ. Если этот порядок игнорировать, то без уточненного расчета годовой РСВ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред.3 не пройдет контрольные соотношения и такой отчет не примет ФНС.
Уточненка по РСВ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред.3 за выбранный период формируется автоматически. Данные по всем разделам корректируются, в третий раздел попадают только те сотрудники, по которым были корректировки.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Оформление единого отчета
Отчетность сократили. Долгое время по каждому из работников нужно было предоставить порядка 6 разных документов. Начиная от личных данных, заканчивая движением по его счетам. Теперь есть унифицированная форма, которую компания должна будет отправлять. Она включает в себя информацию из:
- СЗВ-М;
- ДСВ-3
- СЗВ-СТАЖ;;
- СЗВ-ТД;
- 4-ФСС.
Унифицированная информация в конечном итоге передается в Федеральную налоговую службу РФ. Установлены такие сроки подачи:
- По страховкам – период до 25 числа следующего месяца.
- Квартальный отчет – 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала.
Для отдельных сфер деятельности предусмотрена отсрочка в оплате за 2023 год – май 2024. Это касается платежей за 3-4 квартал 2023.
Последствия несвоевременной сдачи РСВ в 2024 году
Одним из основных последствий несвоевременной сдачи РСВ является начисление штрафов. Сумма штрафа за несвоевременную сдачу РСВ предусмотрена законодательством и может составлять значительную сумму. Штрафы, начисленные в результате несвоевременной сдачи РСВ, могут быть списаны со счета компании или взысканы через судебный порядок.
Кроме финансовых потерь, несвоевременная сдача РСВ также может повлечь за собой проблемы с дальнейшими взаимоотношениями с контролирующими органами. Нематериальный ущерб в виде потери репутации и негативного отношения со стороны налоговых органов может помешать дальнейшей деятельности компании и отразиться на ее деловой репутации.
Кроме того, несвоевременная сдача РСВ может привести к увеличению административного и кадрового бремени компании. Необходимость возмещать финансовые потери и решать проблемы с контролирующими органами может отнимать значительное время и ресурсы компании, а также отвлекать персонал от основных задач.
Для избежания последствий несвоевременной сдачи РСВ в 2024 году рекомендуется строго следовать установленным срокам и правилам. Необходимо точно определить свои обязанности в отношении сдачи РСВ и иметь четкое представление о необходимой документации. При возникновении сложностей рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом или юристом, чтобы избежать возможных негативных последствий.
| Сумма штрафа | Последствия |
|---|---|
| От 10 000 рублей до 500 000 рублей | Финансовые потери |
| Увеличение административного и кадрового бремени | Отвлечение персонала от основных задач |
| Потеря репутации | Негативное отношение контролирующих органов |
Как избежать штрафов по РСВ
Чтобы избежать штрафов по РСВ в 2024 году, работодателям необходимо соблюдать следующие рекомендации:
| 1 | Вести учет и своевременно уплачивать страховые взносы. |
| 2 | Проверять правильность заполнения деклараций и предоставляемой информации. |
| 3 | Осуществлять своевременную передачу РСВ через электронные каналы связи, указанные в законе. |
| 4 | Следить за обновлениями и изменениями в правилах и требованиях по РСВ. |
| 5 | Сотрудничать с профессионалами, специализирующимися на вопросах социального страхования, для своевременного получения актуальной информации и консультаций. |
Соблюдение данных рекомендаций поможет работодателям избежать штрафов и упростить процесс сдачи РСВ в 2024 году.
Контроль со стороны госорганов
За несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году работодателям грозят серьезные последствия, поэтому они подвержены контролю со стороны госорганов. Уполномоченные органы будут проводить регулярные проверки, чтобы убедиться, что работодатели своевременно сдают РСВ и не нарушают законодательство в области социального обеспечения.
Контроль со стороны госорганов включает в себя проверку сроков сдачи РСВ, правильности и полноты предоставленной информации, а также учет выполнения работодателями других обязательств в сфере социального обеспечения. Результаты проверок будут фиксироваться в соответствующем протоколе, который может послужить основанием для наложения штрафных санкций.
| Нарушение | Статья Кодекса РФ | Размер штрафа |
|---|---|---|
| Несвоевременная сдача РСВ | Статья 5.27.1 | до 500 000 рублей |
| Непредоставление информации лицом, обязанным ее предоставить | Статья 5.27.2 | до 30 000 рублей |
| Предоставление недостоверной информации | Статья 5.27.3 | до 50 000 рублей |
| Неисправление ошибок в предоставленной информации в установленные сроки | Статья 5.27.4 | до 20 000 рублей |
Если в ходе проверки будут выявлены нарушения, работодателям будут вынесены предписания об устранении выявленных нарушений. При невыполнении предписаний работодатели могут быть оштрафованы в соответствии с нормами действующего законодательства.
Поэтому работодателям необходимо внимательно относиться к своевременной сдаче РСВ и соблюдать все требования закона, чтобы избежать неприятных последствий и штрафных санкций.
Определение штрафа в соответствии с правилами
Размер штрафа за несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году определяется в соответствии с действующими правилами, установленными налоговым законодательством.
Сроки сдачи РСВ определены законом и зависят от организационно-правовой формы налогоплательщика:
- Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, сроки сдачи РСВ устанавливаются ежемесячно.
- Для юридических лиц сроки сдачи РСВ обычно устанавливаются ежеквартально.
В случае несвоевременной сдачи РСВ налогоплательщик обязан уплатить штраф, который составляет определенный процент от суммы несвоевременно уплаченных взносов или задолженности по налогу.
Перечень размеров штрафов указан в налоговом законодательстве и зависит от степени просрочки и суммы задолженности:
- За каждый день просрочки сдачи РСВ налогоплательщик обязан заплатить определенный процент от суммы задолженности;
- При просрочке более определенного количества дней размер штрафа может увеличиваться;
- В случае систематических или грубых нарушений правил сдачи РСВ, размер штрафа может быть значительно увеличен.
Важно отметить, что штраф за несвоевременную сдачу РСВ может быть установлен как фиксированной суммой, так и в процентах от задолженности налогоплательщика.
Для ознакомления с действующими правилами и размерами штрафов следует обратиться к налоговому кодексу и соответствующим нормативным актам.
Зависимость размера штрафа от сроков сдачи РСВ
Размер штрафа за несвоевременную сдачу РСВ зависит от времени просрочки. Чем дольше задерживается срок сдачи, тем выше штраф. Размеры штрафов определяются в соответствии с действующими нормативными актами и утверждаются налоговыми органами.
Обычно штрафы за несвоевременную сдачу РСВ начисляются с момента истечения установленного срока и увеличиваются по мере просрочки. Например, часто штрафы начинаются с определенного процента от суммы несданной декларации и растут с каждым пройденным месяцем задержки.
Высота штрафа также может зависеть от общей суммы задолженности по РСВ. Если задолженность превышает определенный порог, штраф может быть увеличен.
Важно отметить, что размеры штрафов за несвоевременную сдачу РСВ могут регулярно изменяться, поэтому рекомендуется проверять действующие нормативные акты или обращаться к налоговым органам для получения актуальной информации о размерах штрафов.
Возможность уменьшить штраф
В случае нарушения сроков сдачи РСВ в 2024 году предусмотрен штраф в соответствии с действующим законодательством. Однако, существует возможность уменьшить размер штрафа, если принять несколько мер:
| Мера | Потенциальная выгода |
|---|---|
| Обращение с объяснением причин задержки | Штраф может быть уменьшен при наличии уважительных причин задержки сдачи РСВ. Размер уменьшения определяется индивидуально в каждом случае. |
| Готовность к предоставлению дополнительных документов и подтверждений | Если компания готова предоставить все необходимые документы и подтверждения, связанные с задержкой, размер штрафа может быть уменьшен. |
| Согласие на уплату штрафа немедленно | В случае согласия на уплату штрафа немедленно после его определения, возможно уменьшение размера штрафа в соответствии с принятой практикой. |
Примечание: возможность уменьшить размер штрафа и конкретные условия этого уменьшения могут варьироваться в зависимости от региона и конкретной ситуации. Рекомендуется обратиться к компетентным органам для получения более точной информации и консультации.
Штрафы за сдачу РСВ в 2024 году: инструкция и расчет
Для того чтобы избежать неприятных последствий, рекомендуется следовать этой пошаговой инструкции:
- Определите сроки сдачи: в 2024 году сроки сдачи РСВ установлены в течение 15 дней с момента окончания отчетного периода. Например, если период составляет январь, РСВ должно быть сдано до 15 февраля.
-
Соберите необходимые данные: для правильного расчета РСВ вам потребуется иметь следующую информацию:
- Количество работников, занятых на предприятии в отчетном периоде;
- Информацию о начале и окончании работы сотрудников (дата приема и увольнения);
- Данные о полной или частичной занятости работников.
- Проведите расчет РСВ: используйте формулу, предоставленную в соответствующем приказе Минтруда, чтобы определить среднесписочную численность ваших работников. Это важно сделать правильно, так как неправильный расчет может привести к несоответствию с требованиями и наказаниям.
- Сдайте РСВ в срок: после проведения расчета заполните форму РСВ и приложите все необходимые документы. Затем отправьте их в соответствующий орган государственной статистики. Убедитесь, что ваша отчетность доставлена и принята вовремя.
Не забывайте, что штрафы за несвоевременную сдачу РСВ зависят от различных факторов, включая размер компании и количество дней просрочки. Чем дольше вы не сдаете отчетность или чем больше у вас сотрудников, тем выше будет размер штрафа.
Необходимо отметить, что в случае выявления ошибок или несоответствий в РСВ может потребоваться уточнение и пересдача документов. Поэтому рекомендуется внимательно проверять все данные перед отправкой, чтобы избежать дополнительных проблем и расходов.
Соблюдая сроки и правила сдачи РСВ, вы гарантируете законность ведения своего бизнеса и избегаете неприятных санкций. Будьте внимательны и ответственны, чтобы избежать штрафов, которые могут серьезно навредить вашей компании.
Согласно законодательству, несвоевременная сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) в 2024 году влечет за собой установленные штрафы. Размер штрафа зависит от степени просрочки:
| Степень просрочки | Размер штрафа |
|---|---|
| От 1 до 30 дней | 1000 рублей за каждый день просрочки |
| От 31 до 60 дней | 2000 рублей за каждый день просрочки |
| Свыше 60 дней | 3000 рублей за каждый день просрочки |
Таким образом, чем больше дней просрочки сдачи РСВ, тем выше будет размер штрафа. Период просрочки рассчитывается от даты, указанной в установленном сроке, до даты фактической сдачи РСВ.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |