Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на землю для пенсионеров в 2024 году в Кемеровской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Кaк paccчитaть нaлoг нa зeмлю: нaлoгoвaя бaзa
Нaлoгoвoй бaзoй выcтyпaeт кaдacтpoвaя cтoимocть oбъeктa (КC) caмoгo зeмeльнoгo yчacткa, ycтaнoвлeннaя нa мoмeнт нaчaлa нaлoгoвoгo пepиoдa. B cooтвeтcтвии co cт 391 НК PФ, нaлoгoвый пepиoд нaчинaeтcя c пepвoгo янвapя. Cooтвeтcтвeннo, имeннo c этoй дaты и пpoиcxoдит pacчeт зeмeльнoгo нaлoгa нa кoнкpeтный 3У. Cтoит oтмeтить, чтo oцeнкa кaдacтpoвoй cтoимocти пpoиcxoдит c yчeтoм изнoca oбъeктa и динaмики цeн.
Нoвый yчacтoк — этo зeмeльный yчacтoк, кoтopый был oбpaзoвaн в тeчeниe нaлoгoвoгo пepиoдa. Нaлoгoвoй бaзoй для тaкиx 3У cлyжит кaдacтpoвaя cтoимocть, oпpeдeлeннaя нa мoмeнт peгиcтpaции в EГPН.
Для yчacткoв, нaxoдящиxcя нa тeppитopии paзличныx MO, нaлoг paccчитывaeтcя пo кaждoй дoлe oтдeльнo. Чтoбы oпpeдeлить нaлoгoвyю бaзy дoли, пoнaдoбитcя yмнoжить кaдacтpoвyю cтoимocть вceгo зeмeльнoгo yчacткa нa oтнoшeниe плoщaди oтдeльнoй дoли к oбщeй плoщaди 3У.
Ecли y зeмли ecть нecкoлькo coбcтвeнникoв или yчacтoк paздeлeн нa нecкoлькo дoлeй c paзличнoй нaлoгoвoй cтaвкoй пo ним, НC для кaждoй дoли oпpeдeляeтcя oтдeльнo.
Кaк paccчитaть зeмeльный нaлoг в 2024 гoдy
Pacчeт зeмeльнoгo нaлoгa пpoиcxoдит иcxoдя из кaдacтpoвoй cтoимocти yчacткa. Этa cтoимocть ycтaнaвливaeтcя в нaчaлe нaлoгoвoгo пepиoдa — 1 янвapя. КC и cтaвкy oпpeдeляют гocyдapcтвeнныe или мyниципaльныe opгaны.
Cyщecтвyeт cпeциaльнaя фopмyлa pacчeтa зeмeльнoгo нaлoгa:
Cн = KC x Нcт, гдe:
- Cн — cyммa нaлoгooблoжeния;
- КC — кaдacтpoвaя cтoимocть 3У;
- Нcт — нaлoгoвaя cтaвкa нa кoнкpeтнoй тeppитopии в oтнoшeнии кoнкpeтнoй кaтeгopии зeмeльнoгo yчacткa.
Чтoбы oпpeдeлить вeличинy зeмeльнoгo нaлoгa в 2024 гoдy, пoтpeбyeтcя yзнaть КC зeмeльнoгo yчacткa нa 01.01. 2024 гoдa. Этy цифpy (КC) пoнaдoбитcя yмнoжить нa нaлoгoвyю cтaвкy. Oбpaтитe внимaниe, чтo измeнeниe cтaвки вoзмoжнo пpи пepeвoдe зeмли в дpyгyю кaтeгopию пo peшeнию влacтeй.
Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa
- B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
- Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
- Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
- Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).
Льготы пенсионерам по транспортному налогу в кемеровской области
Предлагаем Вам ознакомится со ставками дорожного налога в Кемеровской области. Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм. Тем самым регионы не могут устраивать поборы на своих территориях.
Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. Организации уплачивают авансовые платежи по налогу в течение налогового периода в срок не позднее первого числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
Необходимо понимать, что налог формируется не на безлюдном месте. Выплаченные стране средства после этого идут на обустройство дорожных сетей, выкладку и реставрацию новых дорог. Это весьма актуально не только для столицы и больших городов, но и для регионов.
Ставки транспортного налога в Кемеровской области на 2022-2022 год установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).
Кто имеет право на льготу по земельному налогу в 2023
К льготным категориям граждан по уплате земельного налога в России относятся:
-
Герои Советского Союза и РФ и награжденные орденами Славы трех степеней;
-
инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
-
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий;
-
ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы, а также ЧС на реке Теча, химкомбинате «Маяк» и участники испытаний на Семипалатинском полигоне;
-
участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах члены подразделений особого риска;
-
получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работы с ядерными установками;
-
пенсионеры и люди предпенсионного возраста;
-
родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
ВОПРОС-ОТВЕТ УФНС РФ по Кемеровской области от — О ЛЬГОТАХ ПО НАЛОГУ на ИМУЩЕСТВО, ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ ПЕНСИОНЕРАМ КЕМЕРОВСКОГО района
Пунктом 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ определены категории налогоплательщиков, для которых на федеральном уровне предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10000 рублей. К таким плательщикам отнесены Герои Советского Союза, Российской Федерации, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и др.
Так, сессией Кемеровского районного Совета народных депутатов принято решение от 22.11.2007 N 16 освободить с 2007 года пенсионеров и ветеранов Кемеровского района, а также членов садоводческих товариществ, чьи дачные участки расположены на территории Кемеровского района, и сами садоводческие товарищества от уплаты земельного налога за земли, отданные под садоводство и огородничество, для личного подсобного и дачного хозяйства, под жилищным фондом.
Виды существующих льгот по регионам государства
Все виды налоговых льгот можно разделить:
- 100,0% освобождение налога на участок земли;
- Скидка в 10000,00 рублей;
- Местные скидки на земельный сбор.
Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:
- Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;
- Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
- Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.
Какие возможности открываются для пенсионеров 75 лет
Новый налоговый закон, вступивший в силу в 2024 году, предоставляет пенсионерам возрастом 75 лет и старше ряд возможностей и льгот. Владельцы земельных участков этой возрастной группы теперь имеют право на освобождение от уплаты налога на землю.
- Пенсионеры могут использовать освобожденные средства для улучшения своего дома или приобретения необходимых предметов и услуг. Они могут провести ремонт, обновить мебель, приобрести бытовую технику и многое другое.
- Это правило также распространяется на садоводческие участки и дачи. Пенсионеры теперь могут наслаждаться своими садами и огородами без необходимости платить налог на землю.
- Помимо улучшения своих жилищных условий, пенсионеры могут использовать освобожденные средства для развлечений и отдыха. Многие из них мечтают провести старость с пользой и удовольствием, поэтому возможность освобождения от налога на землю дает им больше свободы и возможности.
- Пенсионерам также открывается возможность поделиться своими земельными участками с детьми или внуками. Они могут передавать свои участки в наследство и дарение, не беспокоясь о том, что их родным придется платить налог на землю.
Эти новые льготы позволяют пенсионерам 75 лет и старше наслаждаться своими земельными участками без лишних расходов. Они имеют больше возможностей для улучшения своих жилищных условий, проведения активного отдыха и передачи своего имущества наследникам. Это помогает создать комфортные условия для пожилых людей и уважение к их вкладу в общество.
В каких случаях пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога?
Освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога возможно в определенных случаях. Ниже представлен список основных ситуаций, когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты данного налога:
- Пенсионеры, проживающие в зоне экологического бедствия, могут быть освобождены от уплаты земельного налога. Это важное мероприятие позволяет облегчить финансовое бремя на пожилых людей, находящихся в трудной ситуации из-за экологических проблем.
- Пенсионерам, проживающим в малонаселенных и удаленных районах, также может быть предоставлено освобождение от уплаты земельного налога. Это связано с тем, что в таких регионах зачастую ограничен доступ к социальным и инфраструктурным услугам, а пенсионеры испытывают сложности в обеспечении своих потребностей.
- Пенсионеры с инвалидностью, имеющие ограниченные возможности движения или другие проблемы со здоровьем, могут быть освобождены от уплаты земельного налога. Это позволяет учесть особенности и сложности, с которыми сталкиваются пожилые люди с инвалидностью, и облегчить их финансовое положение.
- Пенсионеры, получающие минимальную пенсию и состоящие на учете в органах социальной защиты населения, также могут быть освобождены от уплаты земельного налога. Это связано с тем, что пенсионеры с минимальным доходом часто имеют ограниченные финансовые возможности и не могут себе позволить уплату данного налога.
Важно отметить, что освобождение от уплаты земельного налога для пенсионеров может происходить на основании соответствующих законодательных актов и местных нормативных актов. Конкретные условия освобождения и порядок его получения могут различаться в зависимости от региона.
Какие изменения в Налоговый кодекс внесли в 2018 году
На основании поручения Президента страны Государственная Дума приступила к разработке нового законопроекта, дающего право пенсионерам страны тоже получить льготы при уплате налога на землю. Невзирая на то, что ФЗ №436 был принят и вступил в законную силу с 2018 года, действующие сегодня нормы применяются и к уже прошедшему налоговому периоду, т.е. к 2017 году, в том числе.
Также обновили статью №391 НК страны. Ключевые нововведения:
- Льготу в 10 тысяч рублей, которая действовала ранее, отменили. Вместо неё теперь уменьшенная на 600 квадратных метров кадастровая стоимость;
- К уже действующему перечню лиц, получивших право на льготы, добавили всех без исключения пенсионеров. Теперь право на уменьшенную ставку налога имеют лица, которые вышли на заслуженный отдых по возрасту и те, кто имеет право на досрочный выход на пенсию;
- Применить льготу в 600 квадратных метров можно лишь единожды в рамках налогового периода. Это значит, что, если пожилой человек имеет в собственности два и больше участков земли, получить «скидку» на оплату налога можно лишь в отношении одного из них.
Что значит новая уменьшенная на 600 квадратов кадастровая стоимость?
Особенности и изменения
В 2024 году в Кемеровской области введены особые правила для пенсионеров, касающиеся транспортного налога. Владельцы транспортных средств, достигшие пенсионного возраста, получают возможность уменьшить сумму налога за использование автомобилей на территории региона. Таким образом, пенсионеры в Кемеровской области получают определенные льготы при уплате транспортного налога.
Кроме этого, изменения в системе оплаты транспортного налога для пенсионеров коснулись также размера ставки и срока уплаты. Теперь пенсионеры могут воспользоваться сниженными тарифами и расплатиться с налогом несколькими платежами, что облегчает их финансовое положение и позволяет более эффективно планировать свои затраты.
Стоит отметить, что особенности транспортного налога для пенсионеров в Кемеровской области направлены на поддержку данной категории населения и учет их особых потребностей. Это свидетельствует о заботе властей о жизни и комфорте пенсионеров, а также их мобильности и независимости.
В соответствии с новыми изменениями, касающимися транспортного налога в Кемеровской области в 2024 году, пенсионеры также обязаны платить данный налог. Однако, имеются особенности и условия, которые отличают пенсионеров от других категорий налогоплательщиков.
Во-первых, пенсионеры, достигшие возраста 70 лет, освобождаются от уплаты транспортного налога. Это предоставляется как льгота с целью облегчить материальное положение людей данной возрастной группы.
Во-вторых, пенсионеры, имеющие малоимущий статус, также могут быть освобождены от оплаты транспортного налога. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие низкий уровень дохода.
В-третьих, пенсионерам предоставляется возможность рассрочки или установления специальных тарифов на уплату транспортного налога. Это позволяет людям с ограниченными финансовыми возможностями погасить задолженность по налогу без привлечения дополнительных средств.
Для получения освобождения от транспортного налога пенсионеры обязаны представить соответствующие документы, подтверждающие их статус и возраст. Также необходимо заполнить заявление и предоставить все необходимые данные и документы, требуемые налоговыми органами.
| Документ | Необходимость |
|---|---|
| Паспорт | Обязательно предоставить копию паспорта с отметкой о регистрации по месту жительства |
| Свидетельство о назначении пенсии | Оригинал или копию свидетельства о назначении пенсии |
| Документы, подтверждающие низкий уровень дохода | Справки о размере пенсии или дохода, справки о социальных выплатах |
| Документы, подтверждающие возраст | Паспорт или иной документ, подтверждающий возраст пенсионера |
1. Воспользуйтесь налоговыми льготами
Пенсионеры в Кемеровской области имеют возможность воспользоваться налоговыми льготами при оплате транспортного налога. Это позволяет существенно снизить размер платежа или даже освободиться от него полностью.
2. Используйте общественный транспорт
Один из самых эффективных способов сэкономить на транспортном налоге — это отказаться от личного автомобиля и начать активно использовать общественный транспорт. Это не только сэкономит ваши деньги, но и поможет снизить транспортные проблемы и загрязнение окружающей среды.
3. Разделите транспортный налог с членами семьи
Если в вашей семье есть несколько владельцев автомобилей, вы можете разделить транспортный налог между собой. Это позволит снизить финансовую нагрузку и сэкономить некоторую сумму.
4. Утилизируйте ненужные автомобили
Если у вас есть ненужные или неисправные автомобили старше 10 лет, вы можете утилизировать их и получить освобождение от транспортного налога на эти машины. Таким образом, вы сможете сэкономить деньги и избавиться от неприятных забот.
5. Следите за сроками оплаты
Не забывайте своевременно оплачивать транспортный налог, чтобы избежать дополнительных штрафов и пени. Предварительно отслеживайте сроки и составляйте план оплаты, чтобы избежать неприятных ситуаций и дополнительных расходов.
Воспользуйтесь этими советами, чтобы сэкономить на транспортном налоге в Кемеровской области и эффективно управлять своим финансовым благополучием.