Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи построенного дома в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Важное правило касается доплаты за увеличение площади по результатам обмеров БТИ, когда фактически при завершении строительства квартира оказывается больше, чем было зафиксировано ДДУ. Этот факт не влияет на дату оплаты — она остаётся прежней.
Налоговые правила при продаже новостройки в 2023 году
Другие правила, действующие в 2023 году:
- Минимальный срок владения жильём, приобретённым через переуступку прав требования, стартует со дня оплаты этих прав.
- Если дольщик, внёсший полную оплату по договору ДДУ, умер, то срок владения недвижимостью для наследника будет отсчитываться со дня ухода наследодателя из жизни. Минимальный период для избавления от налога при этом составит 5 лет.
- Право собственности, полученное дольщиком по судебному решению (при неисполнении обязательств застройщиком), начинается не с даты вынесения решения, а с даты полной оплаты по ДДУ.
Отдельного внимания заслуживают предварительные договоры — соглашения, фиксирующие намерения девелопера и покупателя заключить сделку. Если жильё приобретено по такому договору, то период владения будет начинаться не с даты полной оплаты, а с того дня, когда зарегистрировано право собственности.
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Заработает новая форма уведомления для расчета земельного налога по некоторым видам участков
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
«Раньше это не указывалось, многие объекты не «привязаны» к земле. В результате возникают ситуации, когда, например, планируют строительство автодороги, прокладывают маршрут строительства и обнаруживают, что по пути следования расположен дом, который не отмечен на карте. Данная поправка позволит сделать процедуру проектирования более прозрачной, зафиксировать все объекты для последующей защиты имущества граждан», — пояснила юрист.
Для людей, которые находятся в пенсионном возрасте, а также являются инвалидами, предусмотрена льгота, заключающаяся в том, что они могут не оплачивать весь имущественный налог на дом. Данное условие распространяется на строение и жилого, и нежилого назначения, независимо от его площади. Кроме того, данной категории населения предоставлена возможность не платить имущественный налог на любую хозяйственную постройку до 50 кв.м. площадью.
Никита Чаплин, председатель Союза подмосковных дачников, пояснил «Российской газете», что, к примеру, баня в налоговых базах не будет числиться как хозяйственное строение, поэтому в отношении данного строения налоговая ставка будет повышена до 0,5% (вместо обычных 0,3%).
Именно поэтому, по словам Чаплина, льготникам необходимо для идентификации их объекта недвижимости предоставить в налоговую службу документ, который подтвердит тип данного строения. Только после этого налоговая организация произведет перерасчет с учетом сниженной ставки. Однако не стоит забывать, что эта льгота не предусматривает полной отмены налога, платить его все равно придется.
На сегодняшний день в нашей стране числится около 60 млн. дачников. Большинство из них пенсионеры. В конце 2017 года данная категория населения была освобождена от уплаты земельного налога на участки площадью в 6 соток. Это стало серьезной помощью для пенсионеров.
В Союзе садоводов пояснили, что земельный налог рассчитывается от кадастровой стоимости. Ставки при этом устанавливаются местными депутатами и составляют 0,1-0,3%. Для большинства российских регионов установлен максимальный размер ставки – 0,3%. При переводе в рубли у дачников выходили разные суммы: некоторые при ставке в 0,3% уплачивали за год всего 700 руб., а другим из-за дорогой кадастровой стоимости участков приходилось платить до 5 тыс. Лишь в очень редких случаях местными депутатами устанавливалась минимальная ставка по налогу. Однако не стоит забывать, что льгота предоставляется инвалидам и пенсионерам не на все строения, расположенные на садовых участках.
Федеральная налоговая служба также напоминает, что с этого года был упрощен механизм получения налоговых льгот. С льготников была снята обязанность предоставления документов на подтверждения права на получение льготы. Сейчас они также могут представить эти документы, но уже по собственному желанию, а не по обязательному указу. Если льготник их не предъявил, то сотрудники налоговой службы должны самостоятельно запрашивать у уполномоченных органов требуемую информацию, а потом сообщить налогоплательщику результаты этих запросов. Также муниципальные образования (Москва, Санкт-Петербург или Севастополь) могут устанавливать нормативные акты, предусматривающие дополнительные льготы для освобождения от налога.
С 1 января 2018 года начал действовать закон о садоводческих товариществах, согласно которому теперь можно прописываться даже в дачных домах. По мнению Никиты Чаплина, это поспособствует развитию инфраструктуры дачных поселков. И в дальнейшем может быть поднят вопрос о присоединении этих мест к населенным пунктам, рядом с которыми они расположены.
Распределение дохода между объектами
Когда налогоплательщику выгодно распределить доход?
Когда доход от продажи одного объекта освобождается от налога, а от продажи другого — нет. В этом случае основную налоговую нагрузку может взять на себя «освобожденный» объект.
Например, недавно построили дом на участке, купленном более 5-ти лет назад. Доход от продажи земельного участка освобождается от НДФЛ, а от продажи дома — не освобождается.
Как быть?
Предположим, строительство дома обошлось собственнику в 3 млн. руб. А сумма продажи — 10 млн. руб. Чтобы не было налога, сделку нужно оформить следующим образом:
Стоимость дома в дкп указываем — 3 млн. руб., стоимость земельного участка — 7 млн. руб.;
НДФЛ с дохода от продажи дома будет равен (3 млн. — 3 млн.) х 13% = 0 руб.;
А доход от продажи земельного участка освобождается от налога, т.к. налогоплательщик владел им более 5-ти лет.
Дополнительные требования к документации
Для корректного расчета налога с продажи построенного дома в 2024 году для физических лиц необходимо предоставить определенные документы и соблюдать требования, установленные налоговым законодательством.
Во-первых, физическое лицо, реализующее построенный дом, должно представить официальное уведомление в налоговый орган о намерении продать недвижимость. В этом уведомлении необходимо указать все сведения о самом доме, включая его адрес, площадь и цену продажи.
Кроме того, необходимо подтвердить наличие права собственности или земельного участка, на котором расположен дом. Для этого следует предоставить выписку из реестра недвижимости или другие документы, подтверждающие право собственности.
Также необходимо представить документы, подтверждающие факт строительства дома. Это может быть лицензия на строительство, смета расходов и другие документы, отражающие этапы и стоимость строительства.
Важно отметить, что при продаже построенного дома в 2024 году физическое лицо должно учесть также изменения, внесенные в налоговый кодекс. Теперь налоговая ставка зависит от срока с момента получения разрешения на ввод дома в эксплуатацию. Так, если срок составляет менее пяти лет, ставка налога составляет 30%, если от пяти до десяти лет – 20%, а если более десяти лет – всего 13% от стоимости продажи.
В общем, чтобы произвести расчет налога с продажи построенного дома в 2024 году для физических лиц, необходимо внимательно ознакомиться с требованиями к документации и своевременно предоставить все необходимые документы в налоговый орган. Только в этом случае будет возможно учесть все изменения и особенности налогового законодательства и избежать непредвиденных ситуаций при расчете и уплате налога.
Ответственность за невыплату налога
Невыплата налога с продажи построенного дома в 2024 году для физических лиц может повлечь за собой серьезные последствия и юридическую ответственность.
В случае невыплаты налога, гражданин может столкнуться с штрафными санкциями и дополнительными платежами. Размер штрафа зависит от суммы задолженности и срока задержки выплаты.
Также стоит отметить, что невыплата налога может привести к возникновению уголовной ответственности. В случае обнаружения умышленных действий по уклонению от налоговых обязательств, гражданин может быть привлечен к уголовной ответственности и стать подсудимым.
Поэтому, рекомендуется всем физическим лицам, продавшим построенный дом в 2024 году, своевременно и правильно выплачивать налог с продажи, чтобы избежать возможных проблем и ответственности. В случае возникновения сложностей с погашением налоговой задолженности, рекомендуется обратиться за помощью к специалистам, чтобы разрешить вопрос мирным путем.
Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам
- В семье есть двое несовершеннолетних детей. Либо дети являются студентами-очниками вузов, которым еще не исполнилось 24 года.
- Семья приобрела квартиру или дом взамен проданного жилья в том же году, в каком и продала старое жилье. Другой вариант – сделка купли-продажи прошла не позже 30 апреля следующего года.
- Новое жилье должно быть больше по площади, чем старое. Либо его кадастровая цена должна быть выше.
- Кадастровая цена продаваемой квартиры не должна превышать 50 млн рублей.
- Налогоплательщик, его супруга или супруг, а также дети не имеют больше половины доли в праве собственности на жилье от общей площади, которая превышает площадь в купленной квартире.
Документы, прилагаемые к декларации
Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.
К таким документам могут относиться:
- Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
- Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.
Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:
- Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
- Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
- Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
- Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.
Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.
Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.
Уменьшаем доход от продажи дома и рассчитываем налог
Доход от продажи дома нужно задекларировать и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи дома. Он может выбрать любой из них по своему выбору.
Первый — получить имущественный налоговый вычет.
Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданного дома (если такие расходы есть и их сумму можно подтвердить документами).
Сумма налога будет рассчитана по формуле:
| Доход от продажи дома — Сумма уменьшающая доход (или вычет или расходы) | х | 13% | = | Сумма налога |
Налог с продажи дома с земельным участком
- Срок подачи документа — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. если объект был продан в 2023 году, то подать декларацию необходимо до 30 апреля 2023 года и т. д.
- Даже в случае, если при применении налогового вычета размер налоговой базы получился отрицательным или равный нулю, подавать декларацию все равно необходимо.
- Срок оплаты налога – до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. после подачи декларации, у продавца находится в распоряжении еще 3 месяца, чтобы совершить платеж в пользу государства.
Налог при продаже дома: рассчитываем и сокращаем сумму налога
Продажа недвижимости – ситуация, в которую рядовые граждане попадают нечасто. Поэтому процедура эта для многих неизвестная, содержащая в себе «подводные камни». Часть из них касается налогового вопроса.
Нужно ли платить налог при продаже дома, к примеру? Какой будет сумма и как посчитать её заранее? Существуют ли льготы для продавцов? В данном тексте содержатся ответы на распространённые вопросы и раскрываются факторы, на них влияющие.
Факторов, оказывающих влияние на расчёт и уплату налога немного, но знать о них должен каждый собственник недвижимости. Так, налог при продаже дома зависит от времени владения им, кадастровой и рыночной цены на жильё, расходов на покупку этого жилья, если они были понесены. Разберём по пунктам.
Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:
- Помещение изолированно для проживания.
- Проведены коммуникации.
Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи. Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет.
На примере:
- Если недостроенный дом не признан жилым, то размер налога зависит от стоимости продажи – на проданное за 700 000 рублей имущество назначается вычет в размере 250 000, с оставшейся суммы 450 000 взимается 13% налога т.е. 58 500 рублей.
- Если имущество находилось во владении более трех лет, налог будет равен 0%.
- Признанный жилым объектом дом имеет налоговый вычет 1000000 рублей. При сумме продажи от одного миллиона рублей вычет отнимается из общей суммы и на остаток рассчитывается налог в размере 13%.
Избежать налога, в любом случае не получиться, поэтому продавать жилой дом выгодней как недостроенный.
Новые правила с 1 января 2020 года
С 01.01.2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет.
Есть важное условие: это должно бы ваше единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности не должно быть еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок продаваемой квартиры составляет 5 лет.
!!!Но:
Если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.
Пример:
В марте 2018 года вы купили первую квартиру. В мае 2021 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2021 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.
В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года, несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации
Вычет при покупке дома с участком — это возврат денег за куплю-продажу соответствующей недвижимости. Но такого понятия в законодательстве РФ нет. Вместо него существует термин «имущественный вычет».
Именно его придется оформить при покупке земли (или ее доли) вместе с домом. И без него в том числе.
- Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
- Написать заявление на предоставление имущественного вычета. Приложить к нему определенный пакет документ. Полный перечень запрашиваемых бумаг будет представлен позже.
- Подать заявление на рассмотрение в один из органов, осуществляющих проверку бумаг и принимающих решение о выдаче вычета.