Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за лазерную коррекцию зрения документы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Получить возврат налогового вычета за лечение может любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. При этом медицинские услуги могут быть оказаны не только самому налогоплательщику. Вычет распространяется также на лечение супруга, родителей и несовершеннолетних детей. Главное, чтобы оплачивал счет в клинике тот человек, который планирует подавать документы на выплату.
Информация о порядке предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации.
Уважаемые Пациенты и законные представители несовершеннолетних пациентов!
Если вы проходили лечение в нашей клинике на платной основе, вы можете получить у нас справку для оформления налогового вычета.
Чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть НДФЛ, необходимо собрать документы, подтверждающие право гражданина на социальный налоговый вычет. Одним из таких документов является справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, Приложение N 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).
Справка об оплате медицинских услуг выдается медицинским учреждением на имя плательщика и подтверждает факт получения гражданами медицинских услуг, а также факт их оплаты за счет собственных средств.
Советы, как получить налоговый вычет на операцию на глаза
- Сразу же после окончательной оплаты коррекции зрения запросите у медицинской организации справку об оплате медицинских услуг.
- Не откладывайте получение налогового вычета за лечение глаз. Получите вычет через работодателя (особенно актуально, если операция оплачена в начале года) или обратитесь в налоговую сразу же после окончания года, в котором оплатили лечение.
- Сохраните чеки, договоры с медицинской организацией.
- Если Вы — пациент, но у Вас нет облагаемого по ставке 13 % дохода, попросите оплатить лечение Ваших детей или супруга, у которых есть такой доход.
- При оплате лазерной коррекции зрения ребенку супруги-родители для максимального возврата налога могут распределить расходы между собой.
- Если в году оплаты операции на глаза Вы покупали медикаменты, оплачивали другое лечение, обучение и т.д., получите вычет и по этим расходам.
- При покупке расходных материалов (хрусталик и т.д.) для проведения операции на глаза, которая относится к дорогостоящим видам лечения, Вы имеете возможность получить налоговый вычет по данным расходам. И даже если сама операция была бесплатна, такая возможность сохраняется.
Можно ли получить налоговый вычет при лазерной коррекции зрения
Государство даёт нам право на возврат налоговых отчислений (НДФЛ), когда мы проходим лечение или делаем операцию. Также есть социальный налоговый вычет по расходам на обучение и на добровольное страхование жизни.
Теперь расскажу алгоритм получения социального налогового вычета на лечение в 2020 году. Очень внимательно смотрите список документов, на всякий случай сверьте его с официальным списком на сайте вашей региональной налоговой. Налоговая — это бездушная бюрокартическая машина. Без бумажки ты — букашка.
Зарегистрироваться Правила форума Регистрация Войти
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
- 7
- 8
- 9
- следующая
- последняя страница (9)
И вы можете подать в налоговый орган по месту жительства заявление о возврате налога. Органы казначейства, которым налоговая инспекция передает ваши платежные данные, перечисляет нужную сумму на указанный вами банковский счет.
Так можно получить возврат потраченных денег на налоги за детей. Но детям должно быть меньше 18 лет, потому что в ином случае дети могут работать и иметь доход.
В этом случае ваш ребенок должен сам заниматься возвратом налогов. Нельзя получить возврат налоговой суммы, если вы пенсионер, так как с пенсии налог не вычитается.
Сроки подачи заявления на налоговый вычет
Заявление на возврат из бюджета потраченных на лечение средств принимается не ранее следующего года после полученного лечения. Документы об оплате медицинское учреждение выдаёт сразу, однако только после закрытия календарного года можно предоставить в полном объёме информацию и документы, отражающие годовой доход и налоговые выплаты в бюджет. До этого невозможно произвести расчёт налогового вычета.
Право на оформление компенсации сохраняется в течение трёх лет, то есть, например, в 2015 году правомерно оформить возмещение стоимости лечения, оплаченного в 2012, 2013 и 2014 годах. После подачи всего необходимого пакета документов ожидание выплаты может составить от 2 до 4 месяцев. Это связано по большей части с проверкой предоставленной информации в налоговых органах.
Кто может получить вычет и как рассчитать сумму вычета?
Налоговый вычет за операцию на глаза вы можете получить в том случае, если:
— в тот год, когда оплачивали операцию на глаза, вы имели доход, с которого уплатили государству 13% подоходного налога;
— оплатили за операцию на глаза из собственных средств (не из материнского капитала, не из средств благотворительных организаций и фондов, а из ваших личных накоплений);
— оплачивали не только собственное лечение, но и операцию на глазах своих детей (до 18 лет, включая приемных), своих родителей или супруга(и).
Налоговый вычет не сможет получить тот, кто не работал и не получал доход, с которого он сам заплатил или его работодатель удержал подоходный налог в размере 13%.
Например, женщины в декретном отпуске, пенсионеры, безработные, получающие государственные пособия и др. категории граждан.
Сумма налогового вычета за хирургическое вмешательство на глазах зависит от вида медицинских услуг и от величины вашего годового дохода, с которого был удержан налог в размере 13%.
Как получить налоговый вычет за операцию на глаза
Офтальмологические клиники проводят несколько видов операций. Когда речь идет о хирургическом вмешательстве при серьезных патологиях глаза, для получения налогового вычета услуга признается дорогостоящим. Она включена под п.4 в список дорогостоящего лечения, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Это означает, что возврат подоходного налога за операцию на глаза, например, при катаракте, производится со всех расходов (абз.3 пп.3 п.1 ст.219 НК).
Вернут налог тому, кто оплачивает операцию:
- себе;
- родителям;
- мужу или жене;
- несовершеннолетним детям (абз.1 пп.3 п.1 ст.219 НК).
Важно! Сумма вычета ограничена размером годового дохода налогоплательщика. Нельзя вернуть НДФЛ больше, чем было перечислено в бюджет в том году, когда оплачивалась операция.
Как самостоятельно определить сумму налогового вычета за операцию на глаза и сумму, которую вы сможете вернуть?
Чтобы определить, какой вид вмешательства вам был проведен (он него зависит сумма налогового вычета), и не запутаться в медицинских терминах, вам нужно запросить в клинике, где вы делали операцию на глазах, справку об оплате медицинских услуг.
Посмотрите на код в этой справке. Может быть два варианта — 01 или 02.
Если хотите посмотреть весь список медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим, найдите постановление Правительства России № 201 от 19.03.2001г.
Теперь, когда вы определили вид операции на глазах, вы можете рассчитать лимит по налоговому вычета за эту операцию.
Вариант 1. Если код в справке (01) указывает на обычную операцию (не дорогостоящую), хотя стоить она может для вас очень дорого, то сумма налогового вычета, которую вы можете получить ограничена 120 000 руб.
Кто имеет право на получение налогового вычета?
На получение налогового вычета за коррекцию зрения может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на получение налогового вычета за коррекцию зрения (Читайте так же статью: ⇒ Налоговый вычет за лечение мужа/жены в 2021 году) :
| Вид налогового вычета | Разъяснение | Нормативный акт |
| Социальный |
Расходы на лечение:
· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. На предоставление дорогостоящих медицинских услуг ограничение не распространяется. |
ст.219 НК РФ |
Пример расчета по налоговому вычету на лечение
В 2014 году Петрову В.В. в клинике было произведено лечение глаз стоимостью 13 тыс. рублей, а также платная операция, за которую он заплатил 150 тыс. рублей. Общий годовой доход Петрова В.В. за год составил 400 тыс. рублей, с которых он уплатил в бюджет 52 тыс. рублей налогов. Офтальмологическое лечение не считается дорогостоящим, а значит, максимальная сумма налогового вычета по этому виду медицинских услуг в данном случае ограничена 13 тыс. рублей. Однако, операция включена в перечень услуг, относящихся к дорогостоящему лечению, и не имеет ограничений по возмещению из бюджета. Следовательно, в 2014 году Петров В.В. может рассчитывать на налоговый вычет в размере (13 тыс. руб. + 150 тыс. руб.) ∙ 13% = 21 190 рублей. Поскольку Петров В.В. в текущем году заплатил налогов больше, чем рассчитанный налоговый вычет, то вся сумма (21190 рублей) будет полностью возвращена из бюджета.
Сколько денег можно вернуть за операцию на глаза?
Если говорить просто, то Вы можете вернуть до 13 % от стоимости лечения зрения. Однако законом установлено ограничение в сумме налогового вычета за год в размере 120000 руб., если лечение, которое Вы оплатили, не относится к дорогостоящему. При оплате такого лечения Вы возвращаете 13 % от потраченных денег, но не более 15600 руб. (120000 умножить на 13 %). Понять, какие медицинские услуги Вы оплатили – дорогостоящие или нет – можно не по размеру расходов, а по факту отнесения оплаченных медуслуг к Перечню дорогостоящих видов лечения. Медицинская организация при оплате налогоплательщиком дорогостоящего лечения указывает в справке об оплате медицинских услуг «код услуги 2», а при оплате обычных, недорогостоящих медуслуг – «код услуги 1».
Также, чтобы узнать относится ли конкретная операция к дорогостоящим видам лечения, Вы можете обратиться в Минздрав РФ.
Независимо от кода услуги, указанного в справке об оплате медуслуг, вернуть НДФЛ больше, чем было удержано из Вашего дохода за год, в котором Вы оплатили лечение, не получится. Перенести остаток налогового вычета за лечение глаз на другие годы закон не позволяет. Однако супруги для максимального возмещения 13 % могут распределить расходы на операцию на глаза между собой.
Пример 2
Женщина оплатила коррекцию зрения в 2022 году, потратив 50 тыс. руб. В 2022 году она уволилась с работы, заработав 30 тыс. руб. (до удержания налога). Сумма удержанного в 2022 году с заработной платы налога составила 3900 руб. В данном случае женщина, получив налоговый вычет за коррекцию зрению, вернет 3900 руб., а не 6500 (13 % от 50 тыс. руб.)
Налоговый вычет за операцию: получатели налогового вычета
В соответствии с налоговыми требованиями право на вычет имеет не каждый гражданин. Ст. 219 НК РФ определяет категории лиц, которые могут подать документы на возмещение части своих расходов. К ним относятся налоговые резиденты нашей страны, то есть те физически лица, которые присутствуют на территории России более 183 дней подряд. Еще одним фактором являются источники доходов в РФ, которые могут облагаться налогом на доходы по ставке 13 процентов.
Право также определяет тех лиц, которые не могут претендовать на получение социального налогового вычета. К ним относятся граждане, не трудоустроенные официально, даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице. Не имеют право на возмещение затрат, связанных с операцией, индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов и, соответственно, подоходный налог в бюджет не перечисляют.
Куда подавать документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения?
Все документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения, можно направить в ИФНС России несколькими путями:
| Приём документов | Преимущества | Недостатки |
| Федеральная налоговая служба | Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются | Длительное ожидание в очереди |
| Госуслуги | Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет | Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи |
| Работодатель | Нет необходимости в наличии справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ | Возможное распространение информации о понесённых расходах в трудовом коллективе |
| Почта | Удобное расположение почтовых отделений | Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки |
Кто имеет право на получение налогового вычета при операции на глаза?
Для получения налогового вычета при оплате офтальмологической операции необходимо быть налоговым резидентом Российской Федерации, у которого было проведено лазерное или другое оказание медицинской помощи для восстановления зрения.
Для подтверждения оказания медицинской помощи и получения налогового вычета необходимо заполнить заявление на налоговый вычет, официально заключить договор на оказание медицинских услуг, а также получить все обязательные документы и лицензии от выбранной клиники.
Пациенты могут заказать консультацию и записаться на операцию в наших клиниках, где наши специалисты предоставят всю необходимую информацию о процедурах, их стоимости, а также помогут оформить заявление на налоговый вычет.
Для оформления налогового вычета необходимо предоставить все необходимые данные, включая информацию о доходах за прошедший год и о коррекции подоходного налога до момента его выплаты. После этого можно подать декларацию и получить налоговый возврат в размере 13% от стоимости оплаты операции или оказания медицинской помощи.
Если у вас возникли дополнительные вопросы, вы можете связаться с нашими специалистами по телефону или заполнить форму на сайте, чтобы получить необходимую консультацию по получению налогового вычета после оплаты операции на глаза.
| Документ | Кому предоставить | Дополнительная информация |
|---|---|---|
| Договор или квитанция об оплате | Налоговой инспекции или при заполнении декларации | Действительны дорогостоящие лечения, включая коррекцию зрения |
| Заказ и/или запись на операцию на глаза | Налоговой инспекции или при заполнении декларации | Должна быть подтверждающая информация о необходимых обязательных условиях для проведения операции |
| Подтверждающие документы | Налоговой инспекции или при заполнении декларации | Включают результаты медицинской консультации, лицензия на оказание медицинских услуг и информацию о клинике |
| Заявление на возврат налога | Налоговой инспекции | Подается после оплаты операции на глаза и получения необходимой информации |
Если вы являетесь налогоплательщиком и вам было проведено лазерную коррекцию зрения или другая операция на глаза в 2021 году, вы можете получить налоговый вычет на сумму, которая была потрачена на лечение.
Для получения вычета необходимо предоставить налоговой инспекции все обязательные документы и информацию, подтверждающую необходимость проведения операции и оплаты за нее. Подоходный налог могут вернуть в размере дохода налогоплательщика.
Пациенты могут записаться на операцию на глаза в наши офтальмологические клиники и заказать необходимую информацию для получения вычета по звонку. Наши консультанты помогут подтвердить обязательные условия для проведения операции и оформить документы для получения вычета.
Негативные последствия неправильного оформления налогового вычета
Оформление налогового вычета при операции на глаза может стать сложным и дорогостоящим процессом. Если данные в документах и декларациях неправильно заполнены, то налогоплательщики могут столкнуться с неблагоприятными последствиями.
Некоторые пациенты могут быть обязаны оказать дополнительное лечение, связанное с неправильным оформлением вычета. Это может привести к потере времени, здоровья и денег.
Если в подтверждающих документах необходимую информацию и лицензию на проведение лазерной коррекции глаз не указаны, вам могут потребовать дополнительных документов или запись в медицинской карте.
Неправильное оформление вычета также может привести к звонку от налоговой инспекции. Это может быть не только стрессовым для пациента, но и потребовать дополнительных затрат на консультации и анализы.
Было бы правильным заказать консультацию в налоговой службе и записаться к специалисту в клинику, чтобы получить необходимую информацию и обязательные документы для корректного оформления вычета и возврата налогов в следующем году.