Декларация по УСН 2024 сроки сдачи году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация по УСН 2024 сроки сдачи году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Упрощенная система налогообложения (УСН) предназначена для упрощения уплаты налогов для предпринимателей, которые осуществляют определенные виды деятельности. По этой системе могут работать как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица.

Какие виды деятельности подпадают под УСН

Согласно законодательству Российской Федерации, деятельность, подпадающая под УСН, определяется по ОКВЭД (Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности). Некоторые из основных видов деятельности, которые могут быть обложены налогом по УСН, включают:

• Торговля — розничная или оптовая торговля товарами, продукцией, услугами;
• Общественное питание — рестораны, кафе, бары, столовые;
• Услуги здравоохранения — медицинские и стоматологические услуги;
• Ремонт и обслуживание техники — ремонт компьютеров, бытовой техники, автомобилей;
• Услуги по организации мероприятий — свадьбы, корпоративные вечеринки, концерты;
• Консалтинг и аудит — предоставление услуг по консультации и аудиту;
• Аренда недвижимости — сдача в аренду жилых и коммерческих помещений.

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году

В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.

Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.

Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.

Тип отчета	Срок предоставления	Срок сдачи
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм	За 2023 г.	25.01.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За I полугодие 2024 г.	25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г.	25.10.2024
За 2024 г.	27.01.2025
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа)	За 2023 г.	25.01.2023
За 2024 г.	27.01.2025
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности	ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем: заключения/прекращения ГПД оформления трудового договора – при приеме на работу издания соответствующего приказа при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора при других кадровых мероприятиях отчет подается не позднее 25 числа следующего календарного месяца.
Подтверждение основного вида деятельности	За 2023 г.	15.04.2024

Сроки сдачи отчетности в единый фонд пенсионного и социального страхования

Вид отчетности	Отчетный период	Срок сдачи
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М)	Де­кабрь 2022 года	16.01.2023 (15 января — воскресенье)
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1)	2022 год	01.03.2023
Расчет 4-ФСС (на бумаге)	2022 год	20.01.2023
Расчет 4-ФСС (в электронном виде)	2022 год	25.01.2023
Подтверждение основного вида деятельности	2022 год	17.04.2023

Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !

Вид представляемых сведений	За какой период представляются	Крайний срок представления отчетности
Сведения о периодах работы (стажа)	За 2023 год	25.01.2024
Сведения о взносах на травматизм	За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	25.01.2024
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию	За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	25.01.2024
Сведения о трудовой деятельности	при приеме на работу/увольнении – не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (распоряжения), документа или принятия иного решения, которые подтверждают оформление или прекращение трудовых отношений; при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК – не позднее 25 числа следующего календарного месяца

Кто должен сдавать декларацию по УСН

Налоговая декларация сдается, если:

• ООО и ИП ведут коммерческую деятельность и получают доходы;
• ООО и ИП не ведут деятельность, у них отсутствует налогооблагаемая база;
• ООО и ИП закрываются (ликвидируются).

Декларация УСН – 2023

Налог по УСН по по­вы­шен­ной став­ке пла­тят те упро­щен­цы, у ко­то­рых в соответствии с п. 1.1, 2.1 ст. 346.20 НК РФ:
— до­хо­ды, рас­счи­тан­ные на­рас­та­ю­щим ито­гом с на­ча­ла года, пре­вы­си­ли 188,55 млн руб., но не пре­вы­си­ли 251,4 млн руб.;
— сред­не­спи­соч­ная чис­лен­ность ра­бот­ни­ков со­ста­ви­ла более 100 че­ло­век, но не более 130 че­ло­век;
— или про­изо­шло и то, и дру­гое.

Налогоплательщики с объ­ек­том «до­хо­ды» при таких об­сто­я­тель­ствах на­чи­ная с того квар­та­ла, когда про­изо­шло пре­вы­ше­ние, пла­тят налог по став­ке 8%, а с объ­ек­том «до­хо­ды минус рас­хо­ды» — по став­ке 20%.
Если ор­га­ни­за­ции (или ИП) на УСН при­ш­лось в 2023 году применять более вы­со­кую став­ку на­ло­га, то в де­кла­ра­ции ей нужно будет ука­зать код при­зна­ка став­ки «2». Если же в те­че­ние всего 2023 года «упро­ще­нец» счи­тал налог толь­ко по одной (ба­зо­вой) став­ке, то он ста­вит код при­зна­ка «1».

Со­от­вет­ству­ю­щий код ука­зы­ва­ет­ся в п.п.5.2, 7.2 По­ряд­ка за­пол­не­ния де­кла­ра­ции (далее – По­ряд­ка):
— в стро­ке 101 раз­де­ла 2.1.1 при объ­ек­те «до­хо­ды»;
— в стро­ке 201 раз­де­ла 2.2 при объ­ек­те «до­хо­ды, умень­шен­ные на ве­ли­чи­ну рас­хо­дов».

Перечень основных изменений с 2024 г.

1. Проиндексированы два критерия, которые позволяют продолжить работу на УСН, а также критерий, позволяющий юрлицу перейти на УСН.
2. Упрощенцы смогут перейти на АУСН при соблюдении определенных условий.
3. Обновлена декларации УСН, электронного формата и порядка ее заполнения.
4. Дополнен список разрешенных на УСН видов деятельности.
5. Для предпринимателей, которые впервые зарегистрируются на УСН либо возобновят деятельность, предусмотрено продление налоговых каникул по установленным видам деятельности.

Налог на имущество организаций

С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.

С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.

Правила сдачи декларации

Декларацию следует сдавать в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП не позднее установленного законодательством срока, которым является 30 апреля 2025 года.

Для подачи декларации необходимо заполнить соответствующую форму, которая предоставляется налоговыми органами или доступна для скачивания на официальном сайте ФНС.

При заполнении декларации важно учитывать следующие правила:

• Заполнять декларацию следует понятным и четким почерком, при этом избегая ошибок и исправлений.
• Все реквизиты и суммы следует указывать точно и без искажений.
• Необходимо указывать все доходы и расходы за отчетный период, соблюдая правила учета и документального подтверждения.
• В случае наличия налоговых льгот или особых условий, следует предоставить дополнительные документы и расчеты.

После заполнения декларации необходимо ее распечатать, подписать и сдать в налоговую инспекцию лично или отправить почтой с уведомлением о вручении.

В случае обнаружения ошибок или несоответствия заполненных данных, возможно внесение исправлений в декларацию в соответствии с требованиями законодательства.

Отчет о налоговых вычетах и налоговых скидках

При организации на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2024 году предпринимателю необходимо вести отчетность по налоговым вычетам и налоговым скидкам. Данный отчет служит для документирования расходов, на основании которых можно получить вычеты или скидки на уплачиваемые налоги.

В отчете о налоговых вычетах и налоговых скидках следует указать следующую информацию:

1. Сумма расходов, по которым предприниматель претендует на налоговые вычеты или налоговые скидки;
2. Подробное описание этих расходов и их основание в соответствии с законодательством. Для налоговых вычетов это могут быть, например, расходы на социальную поддержку сотрудников, образование, медицинские услуги и т.д. Для налоговых скидок — это могут быть расходы на инвестиции, инновационную деятельность, экологические проекты и т.д.;
3. Сумма налоговых вычетов или скидок, которые предприниматель ожидает получить;
4. Необходимые документы, подтверждающие факт и основание расходов. К таким документам могут относиться, например, квитанции, счета, договоры и другие документы;
5. Даты и сроки предоставления отчета о налоговых вычетах и налоговых скидках.

Отчет о налоговых вычетах и налоговых скидках следует предоставлять в налоговый орган в установленные законодательством сроки. Предпринимателю необходимо учитывать все требования и нормы, установленные налоговым законодательством, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.

УСН в 2024 году для ООО: сроки сдачи отчетности

Одним из важных вопросов, связанных с УСН для ООО, является срок сдачи отчетности. В 2024 году действует утвержденный порядок подачи деклараций и отчетов для организаций, применяющих УСН. Компании должны подавать отчетность в налоговые органы ежеквартально. Даты сдачи отчетности зависят от календарного года и даты регистрации ООО.

Для организаций, зарегистрированных до 1 января текущего года, сроки сдачи отчетов по УСН для ООО выглядят следующим образом:

• Отчетность за 1 квартал – с 1 апреля по 30 апреля;
• Отчетность за 2 квартал – с 1 июля по 31 июля;
• Отчетность за 3 квартал – с 1 октября по 31 октября;
• Отчетность за 4 квартал и годовая декларация – с 1 апреля по 30 апреля следующего года.

Для организаций, зарегистрированных после 1 января текущего года, сроки сдачи отчетности в УСН для ООО устанавливаются в следующем порядке:

• Отчетность за 1 квартал – в течение 35 дней с даты государственной регистрации;
• Отчетность за 2 квартал – в течение 35 дней после окончания первого квартала;
• Отчетность за 3 квартал – в течение 35 дней после окончания второго квартала;
• Отчетность за 4 квартал – в течение 35 дней после окончания третьего квартала, годовая декларация – в течение 3 месяцев после окончания отчетного года.

Схема заполнения декларации ИП по УСН

Для того чтобы успешно заполнить декларацию ИП по УСН, рекомендуется следовать следующей схеме:

Шаг	Действие
1	Ознакомьтесь с инструкцией по заполнению декларации. Внимательно изучите все требования и правила, чтобы избежать ошибок при заполнении.
2	Соберите все необходимые документы. Убедитесь, что у вас есть все документы, которые требуются для заполнения декларации, такие как: договоры на поставку товаров или услуг, кассовые чеки, платежные документы и т.д.
3	Заполните первый раздел декларации. В этом разделе вы должны указать свои личные данные, данные о регистрации ИП и основную информацию о деятельности. Будьте внимательны и проверьте правильность заполнения.
4	Заполните второй раздел декларации. В этом разделе нужно указать все доходы, полученные за отчетный период, и суммы, уплаченные налоги. Тщательно проверьте все расчеты и суммы.
5	Заполните третий раздел декларации. В этом разделе нужно указать все расходы, связанные с деятельностью ИП, а также все налоговые вычеты и льготы. Удостоверьтесь, что вы правильно указали все суммы и данные.
6	Проверьте правильность заполнения декларации. Внимательно просмотрите все заполненные данные и расчеты на предмет ошибок. Если обнаружите какие-либо ошибки, исправьте их до подачи декларации.
7	Подайте заполненную декларацию. После тщательной проверки и исправления ошибок, подайте декларацию в налоговый орган в установленный срок. Обязательно сохраните копию декларации и все документы, подтверждающие ваши расчеты и платежи.

Похожие записи:

• Сумма госпошлины при разводе в 2024 году через суд одностороннем
• Увеличение пенсий военным в 2024 году
• Неисправности ноутбука не подлежащие ремонту