Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса для ИП на УСН в 2024 году без сотрудников нужна». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Есть ошибочное мнение, что фискальные документы передаются в Федеральную налоговую службу. На самом деле это не так: вся информация хранится на сервере третьего лица – оператора фискальных данных. Именно он принимает, обрабатывает и хранит чеки/отчеты. А налоговому инспектору они передаются по запросу.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Порядок регистрации онлайн-кассы для УСН в налоговой
В целом процедура не отличается от постановки на учет ККТ любыми другими налоговыми режимами.
Способов регистрации два:
- Через личный кабинет налогоплательщика.
- В отделении ФНС.
Последний путь упростили: теперь поставить онлайн-кассу на учет можно в любом городе, вне зависимости от места регистрации и ведения деятельности. Государственная пошлина в обоих случаях не берется. Для онлайн-регистрации придется обзавестись электронной подписью. Пугаться этого не нужно, девайс понадобится так или иначе. По закону об обязательной маркировке ЭЦП в скором времени должны будут иметь все предприятия розничной торговли.
Документы для оффлайн-регистрации:
- документы, подтверждающие покупку кассового аппарата;
- паспорт онлайн-кассы;
- учредительные документы ИП или организации;
- заявление по форме КНД 1110061. Лучше скачать и распечатать его самостоятельно в нескольких экземплярах перед визитом в налоговую;
- договор с ОФД;
- личный паспорт индивидуального предпринимателя.
Что делать, если нет желания покупать кассу
Если вы работаете с физлицами и не попадаете в исключения, вы все равно можете обойтись без кассы. Для этого нужно перейти со своей системы налогообложения (например, УСН) на новый режим — НПД, налог на профессиональный доход. Эту систему еще называют самозанятостью. Либо вообще закрыть ИП и стать физлицом на НПД — самозанятым. И ИП, и физлица на НПД:
| Платят 4% налога с платежей от физлиц и 6% с платежей юрлиц. | Не платят страховые взносы. | Не ведут бухгалтерию и не сдают налоговые декларации. | Не пользуются онлайн-кассой, а чеки выдают через сервис «Мой налог» — сайт или приложение на смартфоне. |
Упрощенная система налогообложения ИП не очень хорошо подходит для тех, кто выбрал оказание услуг. В подавляющем большинстве случаев потребуется установка онлайн кассы для ИП на УСН. Выгодно и оправдано это в основном только при работе с юрлицами или большом обороте.
Для оказания услуг проще перейти на ПСН или вообще стать самозанятым, у которых гораздо проще система учета и уплаты налогов, а выдача электронных чеков не требует ККТ.
Если же у ИП достаточно крупное предприятие по оказанию услуг физлицам, то он вряд ли обойдется без привлечения работников, найм которых автоматически обязывает приобрести онлайн кассу.
Также обязательной онлайн касса ИП без работников на УСН в 2022 году является для перевозчиков пассажиров, и тех, кто занимается общественным питанием.
Расчет за товары, работу или услуги
При наличных или безналичных расчетах ИП нужно следовать общему порядку использования ККТ. Онлайн-кассы должны использоваться всем предпринимателями, принимающими или выплачивающими деньги за товары, услуги и работы. Правило касается также тех, кто организует либо проводит мероприятия, связанные с азартными играми или лотереями.
Исключения из правил:
- ИП ведет расчеты, освобожденные от использования кассового аппарата, включая предпринимателей, оказывающих определенные услуги, на патенте;
- предприниматель вносит платежи по налогам на профессиональный доход с формированием чеков в системе «Мой налог»;
- единственным видом операций у ИП стали безналичные расчеты с другими предпринимателями или организациями.
ИП без работников, реализующие товары собственного производства, выполняющие работу или оказывающие услуги, должны в 2023 году использовать кассовые аппараты. Исключением будут те, кто ведет расчеты в качестве самозанятых или официально освобождены от задействования ККТ, в том числе патентом.
Взаимозачет или бартер
Применение ККТ необходимо, если ИП получает за проданные товары, работу или выполненные услуги «встречное представление». Правило закреплено № 192-ФЗ и № 54-ФЗ. При этом неденежный расчет, включая взаимозачет и бартер, ФНС относит к категории «иного встречного предоставления». Он потребует обязательного использования ККТ при взаиморасчетах с физлицами, так как исключений для таких безналичных платежей нет. При этом потребуется при расчете указать соответствующую форму оплаты «встречным предоставлением».
Работая с организациями или ИП, использовать ККТ придется только при оплате наличными или с применением ЭСП. Встречное предоставление в таких случаях в 2023 году освобождается от необходимости формирования чеков, так как установленные варианты платежа не задействуются. Правило зафиксировано № 54-ФЗ, письмами Минфина № 03-01-15/64589 и 58437, а также приказом ФНС АС-4-20/16571.
Недостатки использования кассы для безработного ИП на УСН
Индивидуальные предприниматели, находящиеся на безработице и платящие налоги по упрощенной системе, обязаны приобрести электронную кассу и применять ее в своей деятельности. Однако, использование кассы для безработного ИП на УСН может сопровождаться некоторыми недостатками:
|
1. Дополнительные расходы: Приобретение и обслуживание кассового аппарата требует дополнительных финансовых затрат ИП без работников, что может оказать негативное влияние на их бюджет. |
|
2. Ограничение для расширения бизнеса: Касса для безработного ИП на УСН может ограничить возможности предпринимателя в расширении его бизнеса. В случае набора сотрудников или открытия филиалов, ИП вынужден будет приобретать дополнительные кассовые аппараты для каждого нового сотрудника или филиала. |
|
3. Мошенничество и хакерские атаки: Использование кассы для безработного ИП на УСН может подвергнуть предпринимателя риску мошенничества и хакерских атак. Если касса не обеспечена достаточной защитой, злоумышленники могут получить доступ к конфиденциальным данным ИП и его клиентов. |
Необходимо учитывать эти недостатки перед приобретением кассы для безработных ИП на УСН и принять меры по минимизации возможных рисков и затрат.
Уточнение правил применения ККТ для ИП на УСН без работников в 2024 году
С 2024 года предусматривается введение обязательного использования контрольно-кассовой техники (ККТ) для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников. Данное изменение направлено на обеспечение более прозрачной и эффективной налоговой системы, а также на борьбу с теневым оборотом.
ККТ представляет собой специализированное устройство, которое используется для регистрации наличных и безналичных расчетов, а также для генерации и печати чеков. В соответствии с новыми правилами, ИП на УСН без работников обязаны будут осуществлять все расчеты с помощью ККТ, что позволит следить за выручкой и объемом операций торговли или оказания услуг.
Важно отметить, что уточнение правил применения ККТ для ИП на УСН без работников в 2024 году не касается предоставления налоговых льгот или изменения налоговых ставок. Основной целью этой меры является повышение прозрачности финансовых операций ИП, что позволит усилить контроль со стороны налоговых органов и снизить возможность уклонения от уплаты налогов.
Для соблюдения новых правил ИП на УСН без работников должны внедрить ККТ и настроить ее работу в соответствии с требованиями налоговых органов. Кроме того, ИП должны следить за правильностью выдачи чеков, их учетом и хранением. Нарушение правил применения ККТ может повлечь за собой административные штрафы и иные санкции со стороны налоговой службы.
Регламент перехода для всех категорий участников торговых процессов установлен 54 Законом. График замены старых аппаратов или покупки новых установлен следующий:
- Февраль2017 – прекращение регистрации в ИФНС старых кассовых аппаратов;
- Март 2017 – установка новых аппаратов продавцами алкогольного товара;
- Июль2017 – переход на онлайн аппараты всеми торговыми предприятиями, за исключением розницы и общественного питания;
- Июль 2018 года – установка онлайн касс в торговых организациях на ЕНВД и патенте;
- Июль 2019 – добавление в список пользователей сервиса предпринимателей, которые не применяют наемную силу в своей деятельности;
- С февраля 2021 года – в контрольно кассовых чеках необходимо печатать название товара или услуги и проданное количество.
Согласно основному Закону №54 в 2018 году, а именно с 01 июля на использование онлайн касс должны перейти все льготные категории предпринимателей:
- ИП на ЕНВД (единый налог для вмененной деятельности);
- На патенте.
Исключение возможно только для ИП на ЕНВД и ПСН без работников, которые должны перейти на онлайн кассы только в 2019 году.
Если предприниматель работает на двух системах налогообложения одновременно, например УСН и ЕНВД, то переход на онлайн сервис происходит изначально по упрощенной системе налогообложения (для УСН), для которой переход должен быть осуществлен ещё до 01 июля 2017 года.
ИП на УСН с использованием онлайн касс
Использование ИП онлайн касс в 2023 году обязательно и для предпринимателей, имеющих отсрочку в связи с применением специальных режимов, включая УСН. Начиная с 1 июля 2023 года отсрочка закончена и для ИП, не имеющих в штате наемных сотрудников. Условия использования ККТ:
- ИП на УСН должен применять в работе оборудование, соответствующее реестру и зарегистрированное в ИФНС.
- Техника должна иметь заводской номер и фискальный накопитель.
- Оборудование позволяет передавать данные ОФД, печатать двухмерный код на чеке.
- Техника должна иметь таймер, функции формирования текущей отчетности, поиска документа и другие важные настройки.
Фискальные данные позволяют получить информацию о кассовых чеках, включая документы с внесением коррекций, об отчетности, данных об открытии и закрытии смены и других формах.
ИП, ведущим деятельность в труднодоступных районах, разрешено не применять ККТ нового образца. В условиях нестабильной работы Интернет или при его отсутствии функционирование онлайн касс невозможно. По требованию покупателей ИП обязаны выписать документ, содержащей обязательные реквизиты. Перечень отдаленных регионов определяется региональными актами.
Новые правила в 2024 году
В 2024 году для индивидуальных предпринимателей без работников будут действовать новые правила в отношении кассового оборудования.
Основные требования к кассам в 2024 году для таких предпринимателей будут следующими:
1. Касса должна быть регистрацией продаж и контролировать денежный оборот.
2. Касса должна иметь возможность передавать данные о продажах в налоговые органы.
3. Касса должна иметь функции архивирования данных о продажах и возможность их длительного хранения.
4. Касса должна быть защищена от несанкционированного доступа и изменения данных о продажах.
Помимо основных требований, существуют некоторые рекомендации по использованию кассового оборудования:
1. Предпочтительно выбирать кассы с возможностью интеграции с компьютером или другими устройствами для автоматизации бизнес-процессов.
2. Оптимальным решением может быть использование облачных кассовых систем, которые обеспечивают сохранность и доступность данных о продажах.
3. Важно выбрать кассу, соответствующую особенностям и требованиям своего бизнеса.
В 2024 году правила использования кассового оборудования для индивидуальных предпринимателей без работников станут более строгими, поэтому следует заранее ознакомиться с новыми требованиями и рекомендациями, чтобы выбрать подходящую кассу и быть в соответствии с законодательством.
Выбор подходящей кассы
При выборе кассы для предпринимателя, работающего в статусе индивидуального предпринимателя (ИП) без наемных сотрудников, следует учитывать некоторые требования и рекомендации, установленные законодательством. В частности, важно убедиться, что выбранная касса соответствует требованиям выставления чеков и обеспечивает правильную регистрацию денежных средств.
Одним из основных требований к кассе является наличие функции регистрации кассовых операций в электронном виде. Для этого касса должна иметь встроенную электронную журнализацию, позволяющую сохранять информацию о каждом совершенном продажном документе. Это необходимо для возможности контроля со стороны налоговых органов и предоставления отчетности.
Также следует обратить внимание на возможность организации онлайн-кассы, которая является предпочтительным вариантом для ИП без сотрудников. Онлайн-касса позволяет упростить процесс регистрации и обработки кассовых операций, а также гарантирует своевременное передачу данных в налоговую службу. Онлайн-касса может быть либо автономной, либо услугами онлайн-кассы может предоставлять третья сторона.
Важным моментом при выборе кассы является ее совместимость с системой налогообложения, которую выбрал предприниматель. Некоторые кассы могут быть настроены на работу с различными системами налогообложения, например, ЕНВД или УСН. Поэтому необходимо убедиться, что выбранная касса соответствует требованиям выбранной системы налогообложения.
Наконец, стоит обратить внимание на дополнительные функции и возможности кассового оборудования. Некоторые кассы могут обладать функциями автоматического расчета сдачи, электронной отчетности, а также подключения к другим устройствам, например, сканерам штрих-кодов или платежным терминалам.
| Критерий выбора | Рекомендация |
|---|---|
| Интеграция с системой налогообложения | Убедитесь, что выбранная касса соответствует требованиям выбранной системы налогообложения. |
| Электронная журнализация | Убедитесь, что касса имеет встроенную электронную журнализацию для сохранения информации о кассовых операциях. |
| Онлайн-касса | Рассмотрите возможность использования онлайн-кассы для упрощения процесса регистрации операций и передачи данных в налоговую службу. |
| Дополнительные функции | При необходимости рассмотрите кассы с дополнительными функциями, такими как автоматический расчет сдачи или подключение к другим устройствам. |
Нужна ли онлайн касса ИП в 2023 году при выдаче наличных на личные нужды
В данном случае возможно 2 варианта развития событий:
- Операция по выдаче денег предпринимателю не является расчетом за услуги, работы или товар. Соответственно ст. 1.1, ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ использовать кассовый аппарат не нужно. Однако, если ИП оформляет кассовые операции в общем порядке, ему потребуется составить кассовый ордер. При этом в графе «Основание» указывается «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды». Далее, на основании РКО в кассовую книгу вносится соответствующая запись.
- Если предприниматель оформляет кассовые операции в упрощенном порядке (не ведет кассовую книгу и не оформляет ПКО и РКО), то никаких дополнительных документов при выдаче наличных из кассы не потребуется.